MED LIFE S.A. SITUAŢII FINANCIARE SEPARATE- PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2024 ÎNTOCMITE CONFORM ORDINUL MINISTERULUI FINANȚELOR PUBLICE NR. 2844/2016 DE APROBARE A REGULAMENTELOR CONTABILE CONFORME CU STANDARDELE INTERNAȚIONALE DE RAPORTARE FINANCIARĂ
Denumirea entității emitente: MED LIFE S.A. Sediul social: Calea Griviței, nr. 365, sector 1, București, România Numărul de fax: 004 0374 180 470 Codul unic de înregistrare: 8422035 Număr de înregistrare în Registrul Comerțului: J1996003709402 EUID: ROONRC.J1996003709402 Capital social subscris și vărsat: 132.870.492 RON Piața reglementată pe care se tranzactionează valorile mobiliare emise: Bursa de Valori București, Categoria Premium CUPRINS: PAGINA: SITUAȚIA POZITIEI FINANCIARE 2 SITUAȚIA REZULTATULUI GLOBAL 3 SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE 4 SITUAȚIA MISCĂRILOR IN CAPITALUL PROPRIU 5 - 6 NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE SEPARATE 7 – 53
MED LIFE S.A. SITUATIA POZITIEI FINANCIARE LA 31 DECEMBRIE 2024 (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel) Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare individuale. | pagina 2 31 decembrie 31 decembrie ACTIVE Nota 2024 2023 Active Imobilizate Imobilizari necorporale 5 22.636.493 19.166.955 Imobilizari corporale 5 374.993.545 356.486.820 Drepturi de utilizare a activelor 13, 14 48.844.012 52.406.445 Investitii in subsidiare 4,1 507.838.848 488.124.810 Alte active financiare 4,2 16.932.943 15.825.680 Total Active Imobilizate 971.245.841 932.010.711 Active Circulante Stocuri 6 15.320.875 14.382.019 Creante comerciale 7,1 97.162.994 87.202.024 Imprumuturi acordate partilor afiliate 23 190.295.292 161.747.816 Alte active 7,2 25.135.616 27.118.812 Numerar si echivalente de numerar 8 15.335.770 10.201.516 Cheltuieli in avans 9 3.422.223 1.228.014 Total Active Circulante 346.672.770 301.880.201 TOTAL ACTIVE 1.317.918.611 1.233.890.912 CAPITALURI PROPRII SI DATORII Datorii pe termen lung Datorii din leasing 13, 14 27.066.810 30.921.580 Imprumuturi purtatoare de dobanzi 14 582.827.132 593.857.396 Datorii cu impozitul amanat 24 16.292.837 16.905.872 Total Datorii pe Termen Lung 626.186.779 641.684.848 Datorii Curente Datorii comerciale si alte datorii 10 207.442.240 160.343.456 Descoperire de cont 14 9.948.200 9.949.200 Portiunea curenta a datoriei din leasing 13 24.096.539 24.607.775 Portiunea curenta a imprumuturilor purtatoare de dobanzi 14 58.861.845 45.140.930 Imprumuturi primite de la partile afiliate 23 18.351.571 10.538.675 Datorii cu impozitul pe profit curent 24 2.256.090 97.549 Provizioane 12 4.769.204 2.790.424 Alte datorii 11 20.348.388 14.497.795 Total Datorii Curente 346.074.077 267.965.804 TOTAL DATORII 972.260.856 909.650.652 CAPITAL PROPRIU Capital emis si prime de capital 15 132.562.337 132.562.337 Actiuni proprii 15 (1.760.729) (681.894) Rezerve 16 142.816.514 141.691.848 Rezultat reportat 72.039.633 50.667.968 TOTAL CAPITAL PROPRIU 345.657.755 324.240.259 TOTAL CAPITAL PROPRIU SI DATORII 1.317.918.611 1.233.890.911 Mihail Marcu, Alina Irinoiu, Director General Director Financiar
MED LIFE S.A. SITUATIA CONTULUI DE PROFIT SI PIERDERE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024 (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel) Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare individuale. | pagina 3 Nota 2024 2023 Venituri din contracte cu clientii 17 716.937.391 636.435.030 Alte venituri operationale 18,1 839.144 8.166.567 Venituri din dividende 18,2 26.421.834 24.503.878 Venituri Operationale 744.198.369 669.105.475 Consumabile si materiale de reparatii (95.328.405) (88.422.209) Cheltuieli cu tertii 19 (259.284.776) (236.076.062) Cheltuieli cu salariile si cele asimilate salariilor 21 (203.211.206) (184.464.871) Contributii sociale 21 (7.860.000) (7.097.321) Amortizare si depreciere 5, 13 (67.686.546) (62.185.124) Pierderi si castiguri din depreciere (inclusiv reversari ale pierderilor din depreciere) 7 (3.132.852) (949.607) Deprecierea mijloacelor fixe (377.870) - Alte cheltuieli operationale 20 (44.722.691) (44.352.874) Cheltuieli Operationale (681.604.346) (623.548.068) Profit Operational 62.594.023 45.557.407 Venit financiar 22 13.005.328 12.904.228 Costul finantarii 22 (45.812.946) (39.774.586) Alte cheltuieli financiare 22 (405.508) (4.100.145) Rezultat Financiar (33.213.126) (30.970.503) Rezultat Inainte de Impozitare 29.380.897 14.586.903 Venitul/(Cheltuiala) cu impozitul pe profit 24 (6.884.566) 2.146.900 Rezultat Dupa Impozitare 22.496.331 16.733.803 Alte elemente ale rezultatului global care nu vor fi reclasificate in contul de profit sau pierdere Reevaluarea terenurilor si cladirilor 16 - - Impozit amânat pentru alte elemente ale rezultatului global 24 - - TOTAL ALTE ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL - - TOTAL REZULTAT GLOBAL 22.496.331 16.733.803 12 luni incheiate la 31 decembrie, Mihail Marcu, Alina Irinoiu, Director General Director Financiar
MED LIFE S.A. SITUATIA CONTULUI DE PROFIT SI PIERDERE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024 (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel) Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare individuale. | pagina 4 Nota 2024 2023 Profit inainte de impozitare 21.883.297 14.586.903 Ajustari pentru: Amortizare si depreciere 5, 13 67.686.546 62.185.124 Cheltuiala cu dobanda 22 45.812.946 39.774.586 Dividende 18,2 (26.421.834) (24.503.878) Câștig net din cedarea afacerilor si a investitiilor 18,1 112.406 6.193.794 Ajustari de valoare pentru creante incerte si pierderi din creante 7 3.132.852 949.607 Reversarea provizionului activelor curente - (201.679) Provizioane pentru datorii si cheltuieli 12 1.978.780 (689.895) Alte venituri nemonetare 18 (4.946.786) (4.909.682) Pierderi de curs nerealizate 22 411.846 4.100.145 Venituri din dobanzi 22 (13.005.328) (12.904.228) Fluxuri de trezorerie din exploatare inainte de modificarile in capitalul circulant 96.644.724 84.580.797 (Cresteri) ale creanțelor 19.133.553 (24.389.508) (Cresteri) ale stocurilor (938.856) (1.666.743) Descresteri de cheltuieli in avans (2.194.209) 1.446.918 Descresteri in datorii 15.853.442 14.104.928 Numerar generat de modificarile in capitalul circulant 31.853.930 (10.504.405) Numerar generat din exploatare 128.498.655 74.076.393 Impozit pe profit platit 24 (5.339.059) (883.444) Dividende primite de la subsidiare 18,2 1.399.080 23.784.034 Dobanzi primite - 585.939 Dobanzi platite 14 (39.523.222) (30.796.601) Numerar net generat din activitaţi de exploatare 85.035.454 66.766.320 Achizitie de investitii 4 (3.312.600) (84.701.318) Achizitii de imobilizari necorporale 5 (5.766.378) (5.116.781) Achizitii de imobilizari corporale 5 (41.162.881) (41.209.359) Venituri din transferul afacerii sub control comun (vânzarea Diviziei Stomatologie) 7,2 1.000.000 741.285 Imprumuturi acordate societatilor afiliate 23 (12.008.484) (298.922) Numerar net folosit in activitatea de investitii (61.250.343) (130.585.095) Rambursari de imprumuturi 14 (46.645.983) (31.952.047) Plati pentru leasing 14 (29.573.610) (28.814.599) Incasari din imprumuturi 14 50.567.427 123.249.867 Plati pentru achizitii de actiuni proprii 15 (1.078.835) (488.718) Cresteri/ (Scaderi) ale imprumuturilor obtinute de la societatilor afiliate 23 8.080.144 (3.115.644) Numerar net din/(utilizat in) activitatea de finantare (18.650.857) 58.878.859 Modificarea neta de numerar si echivalent de numerar 5.134.254 (4.939.915) Numerar si echivalente de numerar la inceputul perioadei 8 10.201.516 15.141.431 Numerar si echivalente de numerar la sfarsitul perioadei 15.335.770 10.201.516 Perioada incheiata la 31 decembrie, Mihail Marcu, Alina Irinoiu, Director General Director Financiar
MED LIFE S.A. SITUATIA MODIFICARILOR CAPITALURILOR PROPRII PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024 (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel) Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare individuale. | pagina 5 Capital social Actiuni proprii Prime de emisiune Rezerve legale si alte rezerve Rezerva din reevaluare Rezultat acumulat Total capital propriu Sold la 31 decembrie 2023 132.870.492 (681.894) (308.155) 35.227.339 106.464.509 50.667.969 324.240.260 Profitul anului curent - - - - - 22.496.330 22.496.330 Total rezultat global - - - - - 22.496.330 22.496.330 Recunoașterea altor rezerve în scopuri fiscale (rezerve legale) (Nota 16) - - - 1.124.666 - (1.124.666) - Crestere din achizitia de actiuni proprii (Nota 15) - (1.078.835) - - - - (1.078.835) Sold la 31 decembrie 2024 132.870.492 (1.760.729) (308.155) 36.352.005 106.464.509 72.039.633 345.657.755 Vă rugăm să consultați Nota 16 Rezerve pentru explicații privind mișcarea din 2024. Mihail Marcu, Alina Irinoiu, Director General Director Financiar
MED LIFE S.A. SITUATIA MODIFICARILOR CAPITALURILOR PROPRII PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024 (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel) Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare individuale. | pagina 6 Capital social Actiuni proprii Prime de emisiune Rezerve legale si alte rezerve Rezerva din reevaluare Rezultat acumulat Total capital propriu Sold la 31 decembrie 2022 33.217.623 (3.219.221) 50.594.933 34.538.597 106.464.509 83.680.844 305.277.284 Profitul anului curent - - - - - 16.733.803 16.733.803 Reevaluarea terenurilor si cladirilor (Nota 16) - - - - - - - Impozit amânat pentru alte elemente ale rezultatului global (Nota 24) - - - - - - - Total rezultat global - - - - - 16.733.803 16.733.803 Recunoașterea altor rezerve în scopuri fiscale (rezerve legale) (Nota 16) - - - 688.742 - (688.742) - Majorare de capital social prin emisiune de actiuni (Nota 15) 99.652.869 - (50.594.933) - - (49.057.936) - Crestere din achizitia de actiuni proprii (Nota 15) - (488.718) - - - - (488.718) Cedare neta de actiuni proprii pentru investitii in subsidiare (Nota 15) - 3.026.045 - - - - 3.026.045 Crestere in prime ca urmare a diferentei dintre valoarea de piata a actiunilor cedate si cost la momentul schimbului (Nota 15) - - (308.155) - - - (308.155) Sold la 31 decembrie 2023 132.870.492 (681.894) (308.155) 35.227.339 106.464.509 50.667.969 324.240.260 Mihail Marcu, Alina Irinoiu, Director General Director Financiar
MED LIFE S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE AUDITATE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024 (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel) N Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare individuale. | pagina 7 1. DESCRIEREA ACTIVITATII Med Life S.A. (“Med Life” sau “Societatea”) este o societate pe acțiuni fondata in anul 1996, in conformitate cu legislația din Romania, cu sediul social in Calea Grivitei 365, Bucuresti, avand un capital social de 132.870.492 RON si o valoare nominala a actiunii de 0,25 RON. Activitatea Societații consta in prestarea de servicii medicale printr-o serie de centre medicale localizate in Bucuresti, Cluj, Braila, Timisoara, Iasi, Galați, Ploiesti, Constanta,Targu Mures precum si in alte orase. Med Life este compania mama a Grupului Med Life (“Grupul Medlife” sau “Grupul”). Grupul Med Life este unul dintre cei mai mari prestatori de servicii medicale din Romania, deținand o cota semnificativa de piața la nivel național. 2. ADOPTAREA STANDARDELOR INTERNATIONALE DE RAPORTARE FINANCIARA (IFRS) NOI SI REVIZUITE 2.1 Modificari ale politicilor contabile si informatiilor de prezentat Politicile contabile adoptate sunt în concordanță cu cele din exercițiul financiar precedent, cu excepția următoarelor amendamente ale standardelor IFRS care au fost adoptate de Companie la 1 ianuarie 2024: • IAS 1 Prezentarea situațiilor financiare: Clasificarea datoriilor ca fiind curente sau ne-curente (Amendamente) • IFRS 16 Leasinguri: Obligația de leasing în cadrul unei operațiuni de vânzare și leaseback (Amendamente) • IAS 7 Situația fluxurilor de trezorerie și IFRS 7 Prezentarea instrumentelor financiare - Acorduri de finanțare cu furnizorii (Amendamente) Noile politici IFRS adoptate și modificările aduse nu au avut un impact semnificativ asupra politicilor contabile ale Companiei. • IAS 1 Prezentarea situațiilor financiare: Clasificarea datoriilor ca fiind curente sau necurrente (Amendamente) Modificările intră în vigoare pentru perioadele anuale de raportare care încep la 1 ianuarie 2024 sau ulterior acestei date, cu aplicarea anticipată permisă. Obiectivul amendamentelor este de a clarifica principiile din IAS 1 pentru clasificarea datoriilor ca fiind curente sau ne-curente. Modificările clarifică semnificația unui drept de amânare a decontării, cerința ca acest drept să existe la sfârșitul perioadei de raportare, faptul că intenția conducerii nu afectează clasificarea curentă sau noncurentă, că opțiunile contrapărții care ar putea avea ca rezultat decontarea prin transferul instrumentelor de capital propriu ale entității nu afectează clasificarea curentă sau noncurentă. De asemenea, modificările precizează că numai clauzele pe care o entitate trebuie să le respecte la data de raportare sau înainte de aceasta vor afecta clasificarea unei datorii. De asemenea, sunt necesare informații suplimentare pentru datoriile imobilizate care decurg din acorduri de împrumut care fac obiectul unor clauze care trebuie respectate în termen de douăsprezece luni de la perioada de raportare. Modificarea nu are un impact semnificativ asupra situațiilor financiare ale Societății. • IFRS 16 Leasinguri: Obligația de leasing în cadrul unei operațiuni de vânzare și leaseback (Amedamente) Modificările intră în vigoare pentru perioadele anuale de raportare care încep la 1 ianuarie 2024 sau ulterior acestei date, cu aplicarea anticipată permisă. Modificările sunt menite să îmbunătățească cerințele pe care un vânzător- locatar le utilizează la evaluarea datoriei de leasing care apare în cadrul unei tranzacții de vânzare și leaseback în conformitate cu IFRS 16, fără a modifica contabilitatea contractelor de leasing care nu au legătură cu tranzacțiile de vânzare și leaseback. În special, locatarul-vânzător determină „plățile de leasing” sau „plățile de leasing revizuite” în așa fel încât locatarul-vânzător să nu recunoască nicio valoare a câștigului sau a pierderii care se referă la dreptul de utilizare pe care îl păstrează. Aplicarea acestor cerințe nu împiedică vânzătorul-locatar să recunoască, în profit sau pierdere, orice câștig sau pierdere aferent(ă) rezilierii parțiale sau totale a unui contract de leasing. Un vânzător- locatar aplică amendamentul retroactiv, în conformitate cu IAS 8, tranzacțiilor de vânzare și leaseback încheiate după data aplicării inițiale, adică începutul perioadei anuale de raportare în care o entitate a aplicat pentru prima dată IFRS 16. Modificarea nu este aplicabilă societății, deoarece acesta nu are tranzacții de vânzare și leaseback. • IAS 7 Situația fluxurilor de trezorerie și IFRS 7 Prezentarea instrumentelor financiare - Acorduri de finanțare cu furnizorii (Amendamente) Modificările intră în vigoare pentru perioadele anuale de raportare care încep la 1 ianuarie 2024 sau ulterior acestei date, cu aplicarea anticipată permisă. Modificările completează cerințele deja incluse în IFRS și impun unei entități să prezinte termenii și condițiile acordurilor de finanțare cu furnizorii. În plus, entitățile trebuie să prezinte, la începutul și la sfârșitul perioadei de raportare, valorile contabile ale datoriilor financiare aferente acordurilor de finanțare cu furnizorii și posturile în care sunt prezentate aceste datorii, precum și valorile contabile ale datoriilor financiare și posturile pentru care furnizorii de finanțare au decontat deja datoriile comerciale corespunzătoare. Entitățile trebuie, de asemenea, să prezinte tipul și efectul modificărilor fără efect de trezorerie ale valorilor contabile ale datoriilor financiare aferente acordurilor de finanțare cu furnizorii, care împiedică comparabilitatea valorilor contabile ale datoriilor financiare. În plus, modificările impun unei entități să prezinte, la începutul și la sfârșitul perioadei de raportare, intervalul de scadențe ale plăților pentru datoriile financiare către furnizorii de finanțare și pentru datoriile comerciale comparabile care nu fac parte din aceste acorduri. Conducerea a luat în considerare IAS 7 Situația fluxurilor de trezorerie și IFRS 7 Prezentarea instrumentelor financiare - Acorduri de finanțare a furnizorilor (amendamente) la întocmirea situațiilor financiare ale anului curent. Modificările nu au un impact semnificativ asupra pregătirii Situației fluxurilor de trezorerie.
MED LIFE S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024 (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel) Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare individuale. | pagina 8 2.2 Standarde emise, dar care nu sunt încă în vigoare și nu au fost adoptate anticipat • IAS 21 Efectele variațiilor cursurilor de schimb valutar: Lipsa capacității de schimb (Amendamente) Modificările intră în vigoare pentru perioadele anuale de raportare care încep la 1 ianuarie 2025 sau ulterior acestei date, cu aplicarea anticipată permisă. Modificările precizează modul în care o entitate ar trebui să evalueze dacă o monedă este schimbabilă și modul în care ar trebui să determine un curs de schimb la vedere atunci când nu există schimbabilitate. Se consideră că o monedă poate fi schimbată în altă monedă atunci când o entitate poate obține cealaltă monedă într-un interval de timp care permite o întârziere administrativă normală și prin intermediul unei piețe sau al unui mecanism de schimb în care o tranzacție de schimb ar crea drepturi și obligații executorii. În cazul în care o monedă nu poate fi schimbată în altă monedă, o entitate trebuie să estimeze cursul de schimb la vedere la data evaluării. Obiectivul unei entități în estimarea cursului de schimb la vedere este de a reflecta cursul la care ar avea loc o tranzacție de schimb ordonată la data evaluării între participanții la piață în condițiile economice predominante. Modificările menționează că o entitate poate utiliza un curs de schimb observabil fără ajustare sau o altă tehnică de estimare. Modificările nu au fost încă aprobate de Uniunea Europeană, însă conducerea anticipează că nu va exista un impact semnificativ, având în vedere că societatea utilizează în principal, în majoritatea tranzacțiilor, moneda națională RON și raportează și în această monedă. 2.3 Standarde care nu sunt încă în vigoare și care nu au fost încă aprobate de Uniunea Europeană • Amendamente la IFRS 10 Situații financiare consolidate și IAS 28 Investiții în entitatile asociate și asocieri în participație: vânzarea sau contribuția de active între un investitor și asociatul sau asocierea în participație Modificările abordează o inconsecventa cunoscută între cerințele din IFRS 10 și cele din IAS 28, în ceea ce priveste vânzarea sau aportul de active între un investitor și asociat sau asocierea în participație. Principala consecință a modificărilor este că un câștig sau o pierdere integrala este recunoscut/(ă) atunci când o tranzacție implică o afacere. Un câștig sau o pierdere parțială este recunoscută atunci când o tranzacție implică active care nu constituie o afacere, chiar dacă aceste active sunt sau nu incluse într-o filială. În Decembrie 2015, IASB a amânat data intrării în vigoare a acestei modificări pe termen nelimitat, în așteptarea rezultatului proiectului său de cercetare privind metoda punerii în echivalență. Modificările nu au fost încă aprobate de Uniunea Europeană, cu toate acestea, Societatea anticipează că adoptarea acestor noi standarde și modificări la standardele existente nu vor avea un impact semnificativ asupra situațiilor financiare ale Societății în perioada de aplicare inițială. • IFRS 18 Prezentarea și Amendamentele în Situații Financiare Modificarea intră în vigoare de la 1 ianuarie 2027 și este emisă de IASB la 9 aprilie 2024 va înlocui IAS 1 Prezentarea Situațiilor Financiare. Standardul introduce trei seturi de noi cerințe pentru a îmbunătăți raportarea de către companii’ a performanței financiare și pentru a oferi investitorilor o bază mai bună pentru analizarea și compararea companiilor. Principalele modificări ale noului standard în comparație cu IAS 1 cuprind: (a) introducerea de categorii (operațiuni, investiții, finanțare, impozit pe venit și operațiuni întrerupte) și subtotaluri definite în situația profitului sau pierderii; (b) introducerea de cerințe pentru îmbunătățirea agregării și dezagregării; (c) Introducerea de informații privind Măsurile de performanță definite de management (MPM) în notele explicative la situațiile financiare. Modificările nu au fost încă aprobate de Uniunea Europeană, totuși Compania evaluează în prezent impactul potențial al adoptării acestor noi standarde și modificări la standardele existente asupra situațiilor financiare ale Societății în perioada de aplicare inițială. IFRS 19 Subsidiarele fără Responsabilitate Publică: Amendamente Standardul este emis de IASB la 9 mai 2024 și este în vigoare începând cu 1 ianuarie 2027 . Standardul permite unei filiale să furnizeze informații reduse atunci când aplică Standardele de contabilitate IFRS în situațiile sale financiare. IFRS 19 este opțional pentru filialele care sunt eligibile și stabilește cerințele de publicare pentru filialele care aleg să îl aplice. Standardul nu a fost încă aprobat de Uniunea Europeană, însă Societatea anticipează că adoptarea acestor noi standarde și modificări ale standardelor existente nu vor avea un impact semnificativ asupra situațiilor financiare ale Societății în perioada de aplicare inițială. • Amendamente la IFRS 9 și IFRS 7 - Amendamente la clasificarea și evaluarea instrumentelor financiare Modificarea intră în vigoare de la 1 ianuarie 2026 și este emisă de emis de IASB la 30 mai 2024. Modificările clarifică clasificarea activelor financiare cu caracteristici de mediu, sociale și de guvernanță corporativă (ESG) și similare. De asemenea, modificările clarifică data la care un activ financiar sau o datorie financiară este derecunoscut și introduc cerințe suplimentare de prezentare a informațiilor privind investițiile în instrumente de capitaluri proprii desemnate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global și instrumentele financiare cu caracteristici contingente. Modificările nu au fost încă aprobate de Uniunea Europeană, însă Societatea anticipează că adoptarea acestor standarde noi și a modificărilor aduse standardelor existente nu va avea niciun impact semnificativ asupra situațiilor financiare ale Societății în perioada de aplicare inițială. • Amendamente la IFRS 9 și IFRS 7 - Contracte care fac referire la energia electrică dependentă de natură Modificarea intră în vigoare de la 1 ianuarie 2026 și este emisă de IASB la 18 decembrie 2024. Cerințele privind utilizarea în scopuri proprii din IFRS 9 sunt modificate pentru a include factorii pe care o entitate trebuie să îi ia în considerare atunci când aplică IFRS 9:2.4 contractelor de cumpărare și de primire a energiei electrice regenerabile pentru care sursa de producție a energiei electrice este dependentă de natură. Cerințele privind contabilitatea de acoperire împotriva
MED LIFE S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024 (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel) Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare individuale. | pagina 9 riscurilor din IFRS 9 sunt modificate pentru a permite unei entități care utilizează un contract pentru energie electrică regenerabilă dependentă de natură cu caracteristici specificate ca instrument de acoperire împotriva riscurilor să desemneze un volum variabil de tranzacții prognozate cu energie electrică ca element acoperit în cazul în care sunt îndeplinite criteriile specificate și să evalueze elementul acoperit împotriva riscurilor utilizând aceleași ipoteze de volum ca și cele utilizate pentru instrumentul de acoperire împotriva riscurilor. Modificări la IFRS 7 și IFRS 19 pentru a introduce cerințe de prezentare a informațiilor privind contractele pentru energie electrică dependentă de natură cu caracteristici specificate. Modificările nu au fost încă aprobate de Uniunea Europeană, însă Societatea anticipează că adoptarea acestor standarde noi și a modificărilor la standardele existente nu va avea niciun impact semnificativ asupra situațiilor financiare ale Societății în perioada de aplicare inițială. • IFRS 14 – Conturi de amânare de reglementare Standardul intră în vigoare de la 1 ianuarie 2016 și a fost emis de IASB la 30 ianuarie 2014. IFRS 14 permite celor care adoptă pentru prima dată IFRS să continue recunoașterea soldurilor conturilor de amânare de reglementare în conformitate cu GAAP anterioare, la trecerea la IFRS. Cu toate acestea, prevede ca aceste solduri să fie prezentate separat în situațiile financiare și interzice recunoașterea noilor solduri ale conturilor de amânare de reglementare după data de tranziție. Standardul nu se aplică entităților care au adoptat deja IFRS. Include cerințe de dezvăluire pentru a spori transparența cu privire la natura și efectele financiare ale conturilor de amânare reglementate. IFRS 14 nu a fost aprobat de Uniunea Europeană, iar Societatea nu se așteaptă ca adoptarea lui să aibă vreun impact asupra situațiilor financiare, deoarece Societatea nu adoptă pentru prima dată IFRS. 3. PRINCIPII, POLITICI SI METODE CONTABILE MATERIALE Situațiile financiare individuale ale Societatii au fost întocmite în conformitate cu prevederile Ordinului nr. 2844/2016 pentru aprobarea reglementărilor contabile conforme cu Standardele internaționale de raportare financiară aplicabile companiilor comerciale a căror valori mobiliare sunt admise la tranzacționare pe o piață reglementată, cu modificările și clarificările ulterioare („OMFP 2844/2016”). 3.1 Declarație de conformitate Compania întocmește, de asemenea, situații financiare consolidate în conformitate cu IFRS aprobate de UE, care sunt disponibile pe site-ul web al Companiei. Politicile contabile aplicate în aceste situații financiare sunt aceleași cu cele aplicate în situațiile financiare individuale anuale ale Societății la și pentru anul încheiat la 31 Decembrie 2023, cu excepția adoptării de noi standarde în vigoare de la 1 Ianuarie 2024. Anul financiar corespunde anului calendaristic. 3.2 Bazele întocmirii Situațiile financiare individuale ale Companiei Medlife, denumite în continuare „Compania” sau „Societatea”, sunt prezentate în lei („leu românesc”), folosind principiile continuității activității. Situațiile financiare individuale au fost întocmite pe baza costului istoric, cu excepția anumitor elemente care au fost evaluate la valoarea justă, cum ar fi anumite active imobilizate, așa cum sunt prezentate în notele la situațiile financiare. 3.3 Principiul continuității activității Aceste situaţii financiare au fost întocmite pe baza principiului continuităţii activităţii care presupune că Societatea își va valorifica activele și își va achita datoriile în cursul normal al activității. Mai mult, Societatea se afla pe o pozitie neta de activ curent (definita ca active circulante minus pasivele curente) de 598.693 RON. Societatea îsi va continua în mod normal functionarea într-un viitor previzibil fara a intra în imposibilitatea continuarii activitatii sau fara reducerea semnificativa a acesteia. În scopul evaluării lichidității și continuității activității, Compania a modelat scenarii care să reflecte ipoteze adecvate în următoarea perioadă de 12 luni care servesc la informarea deciziilor luate de Companie cu privire la viitoare cost-savings, generarea de numerar, conditiile contractuale aferente datoriilor și nivelurile de investiții. Performanța financiară a Companiei pentru anul financiar 2024 în toate diviziile s-a bazat pe scenarii deja modelate. Ca urmare a semnării recente la data de 25 Martie 2025 a creșterii facilității contractului de credit sindicalizat, Compania are și facilități neutilizate în valoare de 50 milioane EUR, care împreună cu alte lichidități ale Grupului, vor fi utilizate pentru posibile noi oportunități de achiziție pe piață, cat si pentru dezvoltari organice. Toate măsurile au fost luate având în vedere strategia Societății de a se poziționa mai bine la toate noile schimbări de pe piață, pe termen lung. În consecință, managementul s-a concentrat pe creșterea eficienței operațiunilor sale pentru a obține o mai bună flexibilitate în ceea ce privește valorificarea oportunităților pieței. Pe baza poziției financiare actuale a Societății și a scenariilor modelate, administratorii au concluzionat că Societatea are suficientă lichiditate pentru a-și îndeplini toate obligațiile pentru cel puțin douăsprezece luni de la data prezentului raport și administratorii au considerat că este oportun să adopte continuitatea activității, baza de contabilitate la intocmirea situatiilor financiare.
MED LIFE S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024 (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel) Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare individuale. | pagina 10 3.4 Rationamente, estimari si ipoteze materiale Întocmirea situațiilor financiare în conformitate cu IFRS cere conducerii Societatii să facă judecati, estimări și ipoteze care afectează valorile raportate ale activelor și datoriilor, prezentarea activelor si datoriilor potențiale la data întocmirii situațiilor financiare și veniturile și cheltuielile raportate pentru respectiva perioadă. Estimările și ipotezele aferente se bazează pe experiența istorică și alți factori care sunt considerați rezonabili în condițiile date, iar rezultatele acestora constituie baza pentru emiterea de judecăți cu privire la valorile contabile ale activelor și datoriilor care nu sunt evidente cu ușurință din alte surse. Rezultatele efective pot fi diferite de estimări. Estimările și ipotezele care stau la baza lor sunt revizuite periodic. Revizuirile estimărilor contabile sunt recunoscute în perioada în care estimările sunt revizuite, dacă revizuirea afectează doar acea perioadă, cât și în perioada revizuirii sau în perioade viitoare dacă revizuirea afectează atât perioada actuală, cât și perioade viitoare. 3.4.1. Rationamente În procesul de aplicare a politicilor contabile ale Companiei, au fost făcute următoarele raționamente, în special cu privire la următoarele: Determinarea duratei de închiriere a contractelor cu opțiuni de reînnoire și reziliere – Med Life în calitate de locatar Med Life determină termenul contractului de leasing ca fiind termenul care nu poate fi anulat al contractului de leasing, împreună cu orice perioade acoperite de o opțiune de prelungire a contractului de leasing, daca acesta este în mod rezonabil sigur că va fi exercitat, sau orice perioade acoperite de o opțiune de reziliere a contractului de leasing, daca este rezonabil de sigur ca nu va fi exercitat. Compania are contracte de închiriere care includ opțiuni de prelungire și reziliere. Compania aplica raționamente atunci când evalueaza daca este rezonabil de sigur daca va exercita sau nu opțiunea de a reînnoi sau de a rezilia contractul de leasing. Atunci când stabilește termenul de leasing care urmeaza sa fie utilizat pentru evaluarea contractului de leasing, Compania ia în considerare toate faptele și circumstanțele relevante care creează un stimulent economic pentru exercitarea fie a opțiunii de prelungire, fie de încetare a perioadei de leasing. Pentru închirierea cladirilor, mașinilor și echipamentelor, urmatorii factori sunt în mod normal cei mai relevanți: - Dacă există penalizari semnificative in cazul rezilierii contractului (sau neprelungirii), Compania este de obicei sigura că se va extinde (sau nu va inceta). - Dacă se așteaptă ca orice îmbunătățiri ale locației să aibă o valoare rămasă semnificativă, Compania este de obicei sigur că se va extinde (sau nu va înceta). - În caz contrar, Compania ia în considerare alți factori, inclusiv duratele istorice ale contractului de leasing și costurile și întreruperea activității necesare pentru înlocuirea activului închiriat. - În cazul în care Compania consideră că o parte din contractul de închiriere va fi reziliat mai devreme, atunci ipoteza termenului va fi reevaluată în mod corespunzător, pentru a reprezenta corect opinia conducerii asupra impactului activului închiriat asupra situațiilor financiare - În cazul contractelor de leasing cu perioadă nedeterminată, ipoteza aplicată a fost că termenul de leasing va fi similar cu al altor contracte semnate cu același furnizor sau bazat pe perioada relevantă dincolo de care exercitarea oricărei opțiuni devine incertă. Termenul de leasing este reevaluat dacă o opțiune este efectiv exercitată (sau nu este exercitată) sau daca Compania devine obligata să o exercite (sau sa nu o exercite). Evaluarea certitudinii rezonabile este revizuita numai daca are loc un eveniment semnificativ sau o schimbare semnificativa a circumstanțelor, care afecteaza aceasta evaluare și care se afla în controlul locatarului. Va rugam vedeti Nota 13. Valorificarea inspecțiilor majore sau înlocuirea componentelor (inclusiv piese de schimb) Societatea își exercită raționamentul și pentru a decide dacă există sau nu elemente care ar trebui să fie capitalizate ca elemente de imobilizări corporale. În cazul inspecțiilor majore, costul poate fi recunoscut în valoarea contabilă a elementului de imobilizări corporale, ca înlocuire, daca sunt indeplinite criteriile de recunoastere. Componentele individuale cu o cantitate semnificativă în valoarea totală a unui echipament pot fi înlocuite, precum și piesele de schimb care, în ansamblu, pot deveni de o valoare semnificativă si care indeplinesc conditiile de recunoastere. Conducerea efectuează o evaluare dacă înlocuirea crește performanța activului sau îi crește durata de viață utilă și capitalizează costurile suportate dacă sunt îndeplinite criteriile de recunoaștere. Unitati generatoare de numerar (UGN-uri) Conducerea își exercită raționamentul în determinarea nivelului adecvat de grupare a activelor în unitati generatoare de numerar, pe baza faptului că acestea au o infrastructură comună semnificativă. 3.4.2. Estimari si ipoteze Ipotezele cheie privind viitorul și alte surse cheie de incertitudine a estimărilor la data de raportare, care prezintă un risc semnificativ de a crea o ajustare semnificativă a valorilor contabile ale activelor și datoriilor în următorul exercițiu financiar, sunt descrise mai jos. Compania și-a bazat ipotezele și estimările pe parametri disponibili atunci când au fost întocmite situațiile financiare individuale. Cu toate acestea, circumstanțele și ipotezele existente cu privire la evoluțiile viitoare se pot schimba din cauza schimbărilor de pe piață sau a circumstanțelor apărute care sunt în afara controlului Companiei. Astfel de modificări se reflectă în ipoteze atunci când apar. Reevaluarea terenurilor și clădirilor Compania contabilizează terenurile și clădirile utilizând abordarea valorii juste pe baza evaluărilor comparative de piață efectuate de un profesionist certificat ANEVAR conform rapoartelor de reevaluare încheiate la 31 Decembrie 2022.
MED LIFE S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024 (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel) Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare individuale. | pagina 11 Evaluările sunt conforme cu Standardele Internaționale de Evaluare. Vă rugăm să consultați Nota 5 pentru mai multe informații. IAS 16 cere ca evaluările să fie efectuate cu suficientă regularitate pentru a se asigura că valoarea justă nu diferă semnificativ de valoarea contabilă. La 31 decembrie 2024, având în vedere evoluția prețurilor de piață la proprietățile imobiliare și recenta reevaluare care a avut loc la sfârșitul anului 2022, conducerea a ajuns la concluzia că valoarea contabilă la 31 decembrie 2024 nu diferă semnificativ de valoarea justă atât pentru teren, cât și pentru clădiri. Deprecierea activelor nefinanciare Compania își bazează calculul deprecierii pe cele mai recente bugete și calcule de prognoză, care sunt pregătite separat pentru fiecare dintre unitatile generatoare de numerar ale Companiei, cărora le sunt alocate activele individual. Aceste bugete și calcule de prognoză acoperă în general o perioadă de șase ani. O rată de creștere pe termen lung este calculată și aplicată pentru a proiecta fluxurile de numerar viitoare după al saselea an. Deprecierea există atunci când valoarea contabilă a unui activ sau a unei unități generatoare de numerar depășește valoarea sa recuperabilă, care este cea mai mare dintre valoarea sa justă minus costurile de cedare și valoarea sa de utilizare. Valoarea justă minus costurile de cedare se bazează pe datele disponibile din tranzacțiile de vânzare obligatorii, efectuate în condiții de concurență, pentru active similare sau prețuri de piață observabile, minus costurile incrementale de cedare a activului. Calculul valorii de utilizare se bazează pe un model de flux de numerar discountat. Fluxurile de numerar sunt derivate din bugetul pentru următorii sase ani și nu includ activități de restructurare la care Compania nu este încă angajata sau investiții viitoare semnificative care vor îmbunătăți performanța activelor unitatilor generatoare de numerar testate. Valoarea recuperabilă este sensibilă la rata de actualizare utilizată pentru modelul fluxului de numerar discountat, precum și la viitoarele intrări de numerar așteptate și la rata de creștere utilizată în scopul extrapolării. Aceste estimări sunt cele mai relevante pentru fondul comercial și alte active necorporale cu durată de viață utilă determinată sau nedeterminată recunoscute de Companie. Ipotezele cheie utilizate pentru a determina valoarea recuperabilă pentru diferitele unitati generatoare de numerar, inclusiv o analiză de senzitivitate, sunt calculate și explicate în continuare în note. Ajustari de valoare pentru pierderile de credit așteptate ale creanțelor comerciale Compania recunoaște întotdeauna pierderile de credit așteptate pe durata de viață (ECL) pentru creanțele comerciale. Provizioanele pentru pierderile de credit așteptate sunt estimate folosind o matrice de provizioane bazată pe experiența istorică a Companiei în pierderi de credit, ajustată pentru factorii care sunt specifici debitorilor, condițiile economice generale și o evaluare atât a direcției actuale, cât și a celei prognozate a condițiilor la data raportarii. La determinarea ajustărilor pentru deprecierea creanțelor, conducerea încorporează informații prospective, își exercită raționamentul profesional și utilizează estimări și ipoteze. Estimarea pierderilor așteptate de riscul de credit a presupus prognozarea condițiilor macroeconomice viitoare pentru anul următor, ajustată la media pentru perioada 2025-2026 în ceea ce privește creșterea PIB-ului. Mai multe detalii despre ipotezele, scenariile utilizate și ponderile atribuite fiecărui scenariu pot fi găsite în Nota 7 dedicată conturilor de creanță. Încorporarea elementelor prospective reflectă așteptările Companiei și implică crearea de scenarii, inclusiv o evaluare a probabilităților de materializare a fiecărui scenariu. Ajustari de valoare pentru pierderile de credit așteptate ale împrumuturilor între companii În cazul împrumuturilor acordate părților afiliate și al creanțelor comerciale cu părți afiliate, Compania consideră că la data raportării, riscul de credit nu a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială și măsoară provizionul pentru pierderi pentru acel instrument financiar la o sumă egală cu pierderile de credit așteptate pe 12 luni. Provizionul pentru pierderi estimate determinat la 31 decembrie 2024 nu a fost semnificativ și nu a fost înregistrat niciun provizion pentru pierderile de credit așteptate în legătură cu împrumuturile acordate părților afiliate. Provizionul pentru litigii Provizioane pentru litigii sunt recunoscute atunci când este probabil ca o ieșire de resurse care încorporează beneficii economice va fi necesară pentru a stinge o obligație prezentă (legală sau implicită) care decurge din evenimente trecute și se poate face o estimare credibilă a obligației. Conducerea evaluează litigiile aflate în derulare pe baza informațiilor disponibile la data raportării, inclusiv consultanță juridică și rezultate istorice. Provizionul pentru litigii este estimat prin evaluarea probabilității unor rezultate nefavorabile și a impactului financiar asociat. Datorită incertitudinii inerente în litigiu, rezultatele reale pot diferi de estimările făcute, ceea ce poate duce la ajustări ale provizionului în perioadele de raportare viitoare. Consultați nota 12 pentru mai multe detalii. 3.5 Valute si conversii valutare Moneda funcțională și de prezentare Aceste situații financiare individuale sunt prezentate în leu românesc („RON”), care este moneda mediului economic primar în care operează compania. Cursurile de schimb la 31 decembrie 2024 au fost de 4,9741 RON pentru 1 EUR (31 decembrie 2023: 4,9746 RON pentru 1 EUR), respectiv 1,2106 RON pentru 100 HUF (31 decembrie 2023: 1,2995 RON pentru 100 HUF). Cursurile de schimb medii pentru perioada de 12 luni 2024 au fost de 4,9746 RON pentru 1 EUR (12 luni 2023: 4,9465 RON pentru 1 EUR), respectiv 1,2586 RON pentru 100 HUF (12 luni 2023: 1,2960 RON pentru 100 HUF).
MED LIFE S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024 (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel) Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare individuale. | pagina 12 Convertirea valutelor straine Tranzacțiile în valută străină sunt înregistrate inițial în moneda funcțională respectivă la cursul de schimb în vigoare la momentul tranzacției. Activele și datoriile monetare în valută străină sunt convertite în moneda funcțională la cursurile de schimb în vigoare la data raportării. Diferențele de schimb valutar care decurg din aceste conversii sunt recunoscute ca alte venituri/cheltuieli financiare în contul de profit și pierdere. 3.6 Imobilizări corporale Imobilizări corporale conform modelului de reevaluare Terenurile și construcțiile deținute pentru furnizarea de servicii sau în scopuri administrative sunt înregistrate în bilanț la valoarea justă, care este valoarea la data reevaluării, minus amortizarea acumulată și pierderile din depreciere ulterioare acumulate, daca exista. Valoarea terenurilor și construcțiilor detinute prezentate în prezentele situații financiare este stabilită pe baza rapoartelor de evaluare întocmite la 31 Decembrie 2022 de evaluatori independenți certificați ANEVAR. Pentru estimarea valorii juste a activelor s-au efectuat urmatorii pasi: analiza activelor supuse evaluarii; abordările de evaluare și metodele de evaluare aplicate s-au bazat pe categoria de active analizate, amplasarea acestora, caracteristicile acestora, informații specifice pieței; aplicarea metodelor de evaluare adecvate pentru fiecare categorie de active (adică terenuri și clădiri) supuse evaluării și estimării valorii juste a activelor analizate la data evaluării, 31 Decembrie 2022. Terenul nu este depreciat. Evaluările sunt efectuate cu o frecvență suficientă pentru a se asigura că valoarea contabilă a unui activ reevaluat nu diferă semnificativ de valoarea sa justă. Amortizarea acumulată la data reevaluării este eliminată față de valoarea contabilă brută a activului, iar valoarea netă este retratată la valoarea reevaluată a activului. Un surplus din reevaluare este înregistrat în rezultatul global și creditat în surplusul din reevaluare a activelor în capitaluri proprii. Cu toate acestea, în măsura în care inversează un deficit de reevaluare al aceluiași activ recunoscut anterior în profit sau pierdere, creșterea este recunoscută în profit și pierdere. Un deficit din reevaluare este recunoscut în contul de profit sau pierdere, cu excepția cazului în care compensează un excedent existent pe același activ recunoscut în surplusul din reevaluare a activului. Societatea transferă surplusul din reevaluare inclus în capitalurile proprii aferente unui element de imobilizări corporale direct în rezultatul reportat atunci când activul este derecunoscut (adică, retras sau cedat). Imobilizări corporale folosind modelul costului Îmbunătățirile locative se încadrează în această categorie și sunt evaluate la cost minus amortizarea cumulată și pierderile din depreciere cumulate. Amortizarea este recunoscută liniar pe durata de viață utilă estimată. Durata de viață utilă estimată pentru acest tip de activ este de obicei pe durata contractului de leasing, luând în considerare eventualele prelungiri contractuale. Instalațiile și echipamentele sunt, de asemenea, înregistrate la cost, minus amortizarea acumulată și pierderile din depreciere cumulate, dacă există. Activele în curs de construcție sunt înregistrate la cost, minus pierderile acumulate din depreciere și sunt amortizate odată ce devin disponibile pentru utilizare. Un element de imobilizări corporale este inițial înregistrat la cost. Costul include toate cheltuielile necesare pentru a aduce bunul în stare de funcționare pentru utilizarea prevăzută. Aceasta include nu numai prețul său inițial de achiziție, ci și costurile de pregătire a șantierului, livrare și manipulare, instalare, onorariile profesionale aferente pentru arhitecți și ingineri și costul estimat de dezmembrare și scoatere a activului și refacere a șantierului, dacă este cazul. Veniturile din vânzarea articolelor produse în timpul aducerii unui element de imobilizări corporale în locația și în condițiile necesare pentru ca acesta să poată funcționa nu sunt deduse din costul elementului de imobilizări corporale, dar recunoscute în profit sau pierdere. O entitate evaluează conform principiului recunoașterii toate costurile imobilizărilor corporale în momentul în care acestea sunt suportate. Aceste costuri includ costurile suportate inițial pentru achiziționarea sau construirea unui element de imobilizări corporale și costurile suportate ulterior pentru adăugarea sau înlocuirea unei părți a acestuia. O condiție a continuării exploatării unui element de imobilizări corporale poate fi efectuarea de inspecții majore regulate pentru defecțiuni, indiferent dacă părți ale elementului sunt înlocuite. Costurile cu reparațiile capitale sunt incluse în valoarea contabilă a activului atunci când este probabil ca beneficiile economice viitoare peste standardul de performanță evaluat inițial al activului existent să fie transferate Grupului. Reparațiile capitale sunt amortizate pe perioada utilă rămasă a activului respectiv. Atunci când fiecare inspecție majoră este efectuată, costul acesteia este recunoscut în valoarea contabilă a elementului de imobilizări corporale ca înlocuire dacă criteriile de recunoaștere sunt îndeplinite. Orice valoare contabilă rămasă a costului inspecției anterioare (spre deosebire de părțile fizice) este derecunoscută. Acest lucru are loc indiferent dacă
MED LIFE S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024 (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel) Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare individuale. | pagina 13 costul inspecției anterioare a fost identificat în tranzacția în care articolul a fost achiziționat sau construit. Dacă este necesar, costul estimat al unei viitoare inspecții similare poate fi utilizat ca o indicație a costului componentei de inspecție existente atunci când elementul a fost achiziționat sau construit. Cheltuielile pentru reparații și întreținere sunt recunoscute în contul de profit sau pierdere atunci când sunt suportate. În cazul înlocuirilor, costul include costul înlocuirii unei părți din instalație sau echipament atunci când acel cost îndeplinește criteriile de recunoaștere. Dacă un element de imobilizări corporale constă din mai multe componente cu durate de viață utilă estimate diferite, componentele semnificative individuale sunt amortizate pe durata de viață utilă individuală. Elementele precum piesele de schimb, echipamentele de rezervă și echipamentele de întreținere sunt recunoscute ca imobilizări corporale atunci când îndeplinesc definiția, luând în considerare criteriile de agregare și semnificație. În caz contrar, astfel de articole sunt clasificate ca stoc. Amortizarea este calculată liniar pe durata de viață utilă estimată a activelor. Duratele de viață utilă estimate, valorile reziduale și metoda de amortizare sunt revizuite la sfârșitul fiecărui an, iar efectele modificărilor estimărilor sunt înregistrate prospectiv. Următoarele durate de viață utile sunt folosite în calculul amortizării: Ani Construcții 10 – 50 ani Imobilizari de natura investitiilor in spatiile inchiriate Conform termenului de inchiriere preconizat sau durata de viață dacă este mai scurtă Instalații tehnice și echipamente 3 – 15 ani Mobilier si accesorii 3 – 15 ani Duratele de viață utilă estimate, valorile reziduale și metoda de amortizare sunt revizuite la sfârșitul fiecărei perioade de raportare, cu efectul oricăror modificări ale estimării contabilizate pe o bază prospectivă. Un element de imobilizări corporale și orice parte semnificativă recunoscută inițial sunt derecunoscute la cedare (adică la data la care beneficiarul obține controlul) sau atunci când nu sunt așteptate beneficii economice viitoare din utilizarea sau cedarea acestuia. Orice câștig sau pierdere care rezultă din derecunoașterea activului (calculat ca diferență între veniturile nete din cedare și valoarea contabilă a activului) este inclus în situația profitului sau pierderii atunci când activul este derecunoscut. 3.7 Imobilizari necorporale Imobilizările necorporale achiziționate separat sunt evaluate la recunoașterea inițială, la cost. După recunoașterea inițială, imobilizările necorporale sunt înregistrate la cost minus amortizarea cumulată și pierderile din depreciere cumulate. Amortizarea este calculată liniar pe durata de viață utilă estimată a acestora. Durata de viață utilă estimată și metoda de amortizare sunt revizuite la sfârșitul fiecărei perioade anuale de raportare, efectul oricăror modificări ale estimării fiind contabilizat pe o bază prospectivă. Imobilizările necorporale generate intern, excluzând costurile de dezvoltare capitalizate, nu sunt capitalizate, iar cheltuielile aferente se reflectă în profit sau pierdere în perioada în care sunt efectuate cheltuielile. Imobilizarile necorporale ale Companiei sunt reprezentate de licente software, concesiuni, brevete si alte active necorporale care sunt amortizate liniar pe o perioada de 3 ani. Va rugam vedeti Nota 5. O imobilizare necorporală este derecunoscută la cedare sau atunci când nu sunt așteptate beneficii economice viitoare din utilizare sau cedare. Câștigurile sau pierderile care decurg din derecunoașterea unei imobilizări necorporale, măsurate ca diferență dintre veniturile nete din cedare și valoarea contabilă a activului, și sunt recunoscute în profit sau pierdere atunci când activul este derecunoscut. Deprecierea activelor nefinanciare La sfârșitul fiecărei perioade de raportare, Compania analizează dacă există indicii că un activ ar putea fi depreciat.Dacă există vreun astfel de indiciu, se estimează valoarea recuperabilă a activului. În cazul în care nu este posibilă estimarea valorii recuperabile a unui activ in mod individual, Compania estimează valoarea recuperabilă a unității generatoare de numerar căreia îi aparține activul. Acolo unde poate fi identificată o bază rezonabilă și consecventă de alocare, activele corporale sunt, de asemenea, alocate unităților generatoare de numerar individuale sau, în caz contrar, sunt alocate celui mai mic grup de unități generatoare de numerar pentru care poate fi identificată o bază de alocare rezonabilă și consecventă. Imobilizările necorporale care nu sunt încă disponibile pentru utilizare sunt testate pentru depreciere cel puțin anual și ori de câte ori există un indiciu că activul poate fi depreciat. Valoarea recuperabilă este cea mai mare dintre valoarea justă minus costurile de vânzare și valoarea de utilizare. La evaluarea valorii de utilizare, fluxurile de numerar viitoare estimate sunt actualizate la valoarea lor actuală folosind o rată de actualizare înainte de impozitare care reflectă evaluările curente ale pieței cu privire la valoarea în timp a banilor și riscurile specifice activului pentru care estimările fluxurilor de numerar viitoare nu au fost ajustate. Compania își bazează calculul deprecierii pe cele mai recente bugete și calcule de prognoză. Aceste bugete și calcule de prognoză
MED LIFE S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024 (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel) Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare individuale. | pagina 14 acoperă în general o perioadă de șase ani. O rată de creștere pe termen lung este calculată și aplicată pentru a proiecta fluxurile de numerar viitoare după al șaselea an. Dacă valoarea recuperabilă a unui activ (sau a unității generatoare de numerar) este estimată a fi mai mică decât valoarea sa contabilă, valoarea contabilă a activului (sau a unității generatoare de numerar) este redusă la valoarea sa recuperabilă. O pierdere din depreciere este recunoscută imediat în profit sau pierdere, cu excepția cazului în care activul a fost reevaluat anterior cu reevaluarea luată în alte elemente ale rezultatului global, caz în care pierderea din depreciere este recunoscută în alte elemente ale rezultatului global până la valoarea oricărei reevaluări anterioare. Pentru activele excluzând fondul comercial, se face o evaluare la fiecare dată de raportare pentru a determina dacă există un indiciu că pierderile din depreciere recunoscute anterior nu mai există sau au scăzut. Dacă există o astfel de indicație, Compania estimează valoarea recuperabilă a activului sau a unitatilor generatoare de numerar. Atunci când o pierdere din depreciere se inversează ulterior, valoarea contabilă a activului (sau a unei unități generatoare de numerar) este majorată la estimarea revizuită a valorii recuperabile, dar astfel încât valoarea contabilă crescută să nu depășească valoarea contabilă care ar fi fost determinate nu ar fi fost recunoscută nicio pierdere din depreciere pentru activ (sau unitatea generatoare de numerar) în anii anteriori. O reluare a unei pierderi din depreciere este recunoscută imediat în profit sau pierdere, cu excepția cazului în care activul relevant este înregistrat la o valoare reevaluată, caz în care reluarea pierderii din depreciere este tratată ca o creștere din reevaluare. 3.8 Stocuri Stocurile sunt înregistrate la minimul dintre cost şi valoarea netă realizabilă. Costul stocurilor cuprinde toate costurile suportate pentru a aduce stocurile în starea și în locul în care se găsesc în prezent. Valoarea realizabilă netă este prețul de vânzare estimat pentru minus costurile estimate pentru finalizare și costurile estimate necesare efectuării vânzării. Societatea aplică metoda FIFO ca metodă de evaluare a costurilor. 3.9 Numerar si echivalente de numerar Numerarul și echivalentele de numerar sunt înregistrate în bilanț la cost. În situația fluxurilor de numerar, numerarul și echivalentele de numerar cuprind numerarul disponibil, numerarul deținut la bănci cu scadențe de trei luni sau mai puțin. 3.10 Subventii guvernamentale Subvențiile guvernamentale sunt asistență guvernamentală sub formă de transferuri de resurse către o entitate în schimbul conformității anterioare sau viitoare cu anumite condiții legate de activitățile operaționale ale entității. Acestea exclud acele forme de asistență guvernamentală care nu pot avea în mod rezonabil o valoare plasată asupra lor și tranzacțiile cu Guvernul care nu pot fi distinse de tranzacțiile normale de tranzacționare ale entității. Subvențiile guvernamentale sunt recunoscute atunci când există o asigurare rezonabilă că grantul va fi primit și toate condițiile vor fi respectate. Compania a ales să prezinte granturi aferente veniturilor care urmează să fie deduse în raportarea cheltuielilor aferente. Compania a ales să prezinte subvențiile guvernamentale legate de achiziționarea de imobilizări corporale în situația poziției financiare ca venit amânat, care este recunoscut în profit sau pierdere pe o bază sistematică și rațională pe durata de viață utilă a activului. 3.10.1 Investiții în filiale Investiții în filiale În situațiile financiare individuale , investițiile în filiale sunt înregistrate la costul istoric minus pierderile acumulate din depreciere. Dividende de la filiale Dividendele aferente instrumentelor de capitaluri proprii sunt recunoscute în profit sau pierdere atunci când este stabilit dreptul Societății de a primi dividende. Veniturile din dividende cu filiale sunt prezentate în Situația Fluxurilor de Trezorerie în cadrul activităților de exploatare 3.10.2 Transferul afacerii într-un transfer între entități aflate sub control comun In cazul transferului de afaceri intre entitati aflate sub control comun, tranzactiile sunt recunoscute la contravaloarea convenita intre parti, fiind valoarea numerarului platita sau valoarea justa a actiunilor emise. 3.11 Instrumente financiare – recunoașterea inițială și evaluarea ulterioară Un instrument financiar este orice contract care dă naștere unui activ financiar al unei entități și unei datorii financiare sau instrument de capitaluri proprii al altei entități. 3.11.1 Active Financiare Recunoastere initiala si clasificare Activele financiare sunt clasificate, la recunoașterea inițială, ca fiind măsurate ulterior la costul amortizat, valoarea justă prin alt rezultat global și valoarea justă prin profit sau pierdere. Această clasificare la recunoașterea inițială depinde de modelul de afaceri al Companiei în ceea ce privește gestionarea activelor financiare și de caracteristicile fluxurilor de numerar contractuale ale activului financiar.
MED LIFE S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024 (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel) Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare individuale. | pagina 15 Cu excepția creanțelor comerciale care nu conțin o componentă semnificativă de finanțare sau pentru care Compania a aplicat măsurile practice, Compania evaluează inițial un activ financiar la valoarea sa justă plus, în cazul unui activ financiar care nu este la valoarea justă prin profit sau pierdere, costuri de tranzacție. Creanțele comerciale care nu conțin o componentă de finanțare semnificativă sunt evaluate la prețul tranzacției, așa cum este prezentat în nota 3.22. Costurile de tranzacție care sunt direct atribuibile achiziției sau emiterii de active financiare (altele decât activele financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere) sunt adăugate sau deduse din valoarea justă a activelor financiare, după caz, la recunoașterea inițială. Un activ financiar este evaluat la cost amortizat dacă sunt îndeplinite ambele condiții: - activul financiar este deținut folosind un model de afaceri care are ca scop deținerea de active financiare pentru a colecta fluxuri de numerar contractuale; și - termenii contractuali ai activului financiar dau naștere la date specificate la fluxuri de numerar care sunt doar rambursări de principal și dobândă la principalul restant. Compania a recunoscut și a evaluat ulterior doar activele financiare la cost amortizat. Măsurarea ulterioară Activele financiare la cost amortizat sunt ulterior evaluate folosind metoda dobânzii efective (EIR) și sunt supuse deprecierii. Câștigurile și pierderile sunt recunoscute în profit sau pierdere atunci când activul este derecunoscut, modificat sau depreciat. Metoda costului amortizat și a dobânzii efective Metoda dobânzii efective este o metodă de calculare a costului amortizat al unui instrument de datorie și de alocare a veniturilor din dobânzi pe perioada relevantă. Pentru activele financiare, rata efectivă a dobânzii este rata care actualizează exact încasările viitoare estimate în numerar (inclusiv toate comisioanele și punctele plătite sau primite care fac parte integrantă din rata efectivă a dobânzii, costurile de tranzacție și alte prime sau reduceri) excluzând pierderile de credit așteptate, pe durata de viață estimată a instrumentului de datorie sau, după caz, o perioadă mai scurtă, până la valoarea contabilă brută a instrumentului de datorie, la recunoașterea inițială. Costul amortizat al unui activ financiar este valoarea la care activul financiar este evaluat la recunoașterea inițială minus rambursările principalului, plus amortizarea cumulată folosind metoda dobânzii efective a oricărei diferențe între acea sumă inițială și valoarea la scadență, ajustată pentru orice pierdere. Valoarea contabilă brută a unui activ financiar este costul amortizat al unui activ financiar înainte de ajustarea pentru orice reducere pentru pierderi. Venitul din dobânzi este recunoscut folosind metoda dobânzii efective pentru instrumentele de datorie măsurate ulterior la costul amortizat. Pentru activele financiare, altele decât activele financiare depreciate de credit achiziționate sau originate, venitul din dobânzi se calculează prin aplicarea ratei dobânzii efective la valoarea contabilă brută a unui activ financiar, cu excepția activelor financiare care au devenit ulterior depreciate (a se vedea mai jos). Pentru seturile financiare care au devenit ulterior depreciate, veniturile din dobânzi sunt recunoscute prin aplicarea ratei efective a dobânzii la costul amortizat al activului financiar. Dacă, în perioadele de raportare ulterioare, riscul de credit al instrumentului financiar depreciat se îmbunătățește astfel încât activul financiar nu mai este depreciat, veniturile din dobânzi sunt recunoscute prin aplicarea ratei efective a dobânzii la valoarea contabilă brută a activului financiar. Venitul din dobânzi este recunoscut în profit sau pierdere. Activele financiare ale Companiei la cost amortizat includ următoarele: creanțe comerciale, alte creanțe, alte active financiare, numerar și echivalente de numerar. Derecunoașterea Un activ financiar (sau, după caz, o parte a unui activ financiar sau o parte a unui grup de active financiare similare) este derecunoscut în principal (adică, eliminat din situația individuala a poziției financiare a Companiei) atunci când: - Drepturile contractuale de a primi fluxuri de numerar din activ au expirat sau - Compania și-a transferat drepturile de a primi fluxuri de numerar din activ sau și-a asumat obligația de a plăti integral fluxurile de numerar primite, fără întârzieri semnificative unei terțe părți, în cadrul unui acord de „transfer” și fie (a) Compania a transferat în mod substanțial toate riscurile și beneficiile activului sau (b) Compania nu a transferat și nici nu a reținut în mod substanțial toate riscurile și beneficiile activului, dar a transferat controlul asupra activului. Atunci când Compania și-a transferat drepturile de a primi fluxuri de numerar dintr-un activ sau a încheiat un acord de transfer, evaluează dacă și în ce măsură și-a păstrat riscurile și beneficiile aferente dreptului de proprietate. Atunci când nici nu a transferat și nici nu a reținut în mod substanțial toate riscurile și beneficiile activului și nici nu a transferat controlul asupra activului, Compania continuă să recunoască activul transferat în măsura implicării sale continue. În acest caz, Compania recunoaște și o datorie asociată. Activul transferat și datoria asociată sunt evaluate pe o bază care reflectă drepturile și obligațiile pe care Compania le-a păstrat. Implicarea continuă care ia forma unei garanții asupra activului transferat este măsurată la cea mai mică dintre valoarea contabilă inițială a activului și valoarea maximă a contraprestației pe care Compania ar putea fi obligat să o ramburseze. Deprecierea Compania recunoaște o reducere pentru pierderile de credit așteptate (ECL) pentru toate instrumentele de datorie care
MED LIFE S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024 (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel) Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare individuale. | pagina 16 nu sunt deținute la valoarea justă prin profit sau pierdere. ECL-urile se bazează pe diferența dintre fluxurile de numerar contractuale datorate în conformitate cu contractul și toate fluxurile de numerar pe care Compania se așteaptă să le primească, actualizate la o aproximare a ratei efective inițiale a dobânzii. Fluxurile de numerar așteptate vor include fluxurile de numerar din vânzarea garanțiilor deținute sau alte îmbunătățiri de credit care sunt parte integrantă a termenilor contractuali. Pentru creanțele comerciale și activele contractuale, Compania aplică o abordare simplificată în calcularea ECL-urilor. Prin urmare, Compania nu urmărește modificările riscului de credit, ci recunoaște în schimb o reducere pentru pierderi pe baza ECL-urilor pe viață la fiecare dată de raportare. Compania a stabilit o matrice a provizioanelor care se bazează pe experiența sa istorică în pierderi de credit, ajustată pentru factorii prospectivi specifici debitorilor și mediului economic. Un activ financiar este anulat atunci când nu există o așteptare rezonabilă de recuperare a fluxurilor de numerar contractuale, când există informații care indică faptul că debitorul se află în dificultate financiară severă și nu există o perspectivă realistă de recuperare, de ex. când debitorul a fost pus în lichidare sau a intrat în procedură de faliment. Activele financiare anulate pot face în continuare obiectul unor activități de executare conform procedurilor de recuperare ale Companiei, ținând cont de consilierea juridică, acolo unde este cazul. Orice recuperări efectuate sunt recunoscute în profit sau pierdere. Compania recunoaște un câștig sau o pierdere din depreciere în profit sau pierdere pentru toate creanțele comerciale cu o ajustare corespunzătoare a valorii lor contabile printr-un cont de reducere pentru pierderi. 3.11.2 Instrumente de capitaluri proprii și datorii financiare Clasificare drept capitaluri proprii sau datorii financiare Instrumentele de datorie și de capitaluri proprii sunt clasificate fie ca datorii financiare, fie ca capitaluri proprii în conformitate cu acordurile contractuale și definițiile unei datorii financiare și ale unui instrument de capitaluri proprii. a) Instrumente de capitaluri proprii Un instrument de capitaluri proprii este orice contract care evidențiază un interes rezidual în activele unei entități după deducerea tuturor datoriilor acesteia. Instrumentele de capitaluri proprii emise de Companie sunt recunoscute la veniturile primite, net de costurile directe de emitere. Răscumpărarea instrumentelor proprii de capitaluri proprii ale Societății este recunoscută și dedusă direct în capitalurile proprii. Niciun câștig sau pierdere nu este recunoscut în profit sau pierdere la cumpărarea, vânzarea, emiterea sau anularea instrumentelor proprii de capitaluri proprii ale Societății. b) Datorii financiare Recunoaștere și clasificare inițială Datoriile financiare sunt clasificate, la recunoașterea inițială, ca datorii financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere, împrumuturi sau datorii, după caz. Toate datoriile financiare sunt recunoscute inițial la valoarea justă și, în cazul împrumuturilor și datoriilor, net de costurile de tranzacție direct atribuibile. Comisioanele plătite la înființarea facilităților de împrumut sunt recunoscute drept costuri de tranzacție ale împrumutului în măsura în care este probabil ca o parte sau întreaga facilitate să fie trasă. În acest caz, comisionul este amânat până la producerea tragerii. În măsura în care nu există nicio dovadă că este probabil ca o parte sau întreaga facilitate să fie trasă, comisionul este capitalizat ca o plată anticipată pentru serviciile de lichiditate și amortizat pe perioada facilității la care se referă. Datoriile financiare ale Companiei includ împrumuturi, inclusiv descoperirile de cont bancare, alte datorii pe termen lung. Orice contraprestație contingentă care urmează să fie transferată de către dobânditor este recunoscută la valoarea justă la data achiziției. O contrapartidă contingentă clasificată ca o datorie financiară este ulterior reevaluată la valoarea justă, cu modificările valorii juste recunoscute în profit sau pierdere. Măsurarea ulterioară În scopul evaluării ulterioare, datoriile financiare sunt clasificate ca datorii financiare la cost amortizat. Compania nu a desemnat nicio datorie financiară la valoarea justă prin profit sau pierdere. Aceasta este categoria cea mai relevantă pentru Companie și include împrumuturi purtatoare de dobanda și alte împrumuturi. După recunoașterea inițială, împrumuturile și împrumuturile purtătoare de dobândă sunt ulterior evaluate la costul amortizat folosind metoda EIR (rata efectivă a dobânzii). Câștigurile și pierderile sunt recunoscute în profit sau pierdere atunci când datoriile sunt derecunoscute, precum și prin procesul de amortizare a EIR (rata efectivă a dobânzii). Metoda dobânzii efective este o metodă de calculare a costului amortizat al unei datorii financiare și de alocare a cheltuielilor cu dobânzile pe perioada relevantă. Rata efectivă a dobânzii este rata care actualizează exact plățile viitoare estimate în numerar (inclusiv toate taxele și punctele plătite sau primite care fac parte integrantă din rata efectivă a dobânzii, costurile de tranzacție și alte prime sau reduceri) pe durata de viață estimată a datoriei financiare, sau (dacă este cazul) o perioadă mai scurtă, la costul amortizat al unei datorii financiare. Costul amortizat se calculează luând în considerare orice reducere sau primă la achiziție și taxele sau costurile care fac
MED LIFE S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024 (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel) Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare individuale. | pagina 17 parte integrantă din EIR (rata efectivă a dobânzii). Amortizarea EIR (rata efectivă a dobânzii) este inclusă ca costuri financiare în situația profitului sau pierderii. Această categorie se aplică în general împrumuturilor purtătoare de dobândă. Derecunoașterea O datorie financiară este derecunoscută atunci când obligația aferentă datoriei este scăzută, anulată sau expiră. Atunci când o datorie financiară existentă este înlocuită cu alta de la același creditor în condiții substanțial diferite, sau termenii unei datorii existente sunt modificați în mod substanțial, un astfel de schimb sau modificare este tratat ca derecunoașterea datoriilor inițiale și recunoașterea unei noi datorii. Diferența dintre valorile contabile respective este recunoscută în situația profitului sau pierderii. Împrumuturile sunt clasificate ca datorii curente, cu excepția cazului în care Grupul are dreptul necondiționat de a amâna stingerea datoriilor pentru cel puțin 12 luni după perioada de raportare. Compensarea instrumentelor financiare Activele financiare și datoriile financiare sunt compensate, iar suma netă este raportată în situația individuala a poziției financiare dacă există un drept legal aplicabil în prezent de a compensa sumele recunoscute și există intenția de a deconta pe o bază netă, de a realiza activele și stinge datoriile concomitent. 3.12 Costurile îndatorării Costurile generale și specifice ale îndatorării care sunt direct atribuibile achiziției, construcției sau producției unui activ eligibil sunt capitalizate în perioada de timp necesară pentru finalizarea și pregătirea activului pentru utilizarea sau vânzarea intenționată. Activele eligibile sunt active care necesită în mod necesar o perioadă substanțială de timp pentru a fi pregătite pentru utilizarea sau vânzarea intenționată. Veniturile din investiții obținute, din investiția temporară a unor împrumuturi specifice, în așteptarea cheltuielilor acestora cu activele eligibile, sunt deduse din costurile îndatorării eligibile pentru capitalizare. Alte costuri ale îndatorării sunt cheltuite în perioada în care sunt suportate. 3.13 Impozitare Cheltuielile privind impozitul pe profit reprezintă suma dintre impozitul curent și impozitul amânat. Impozitul pe venit curent Activele și datoriile privind impozitul pe profit curent sunt măsurate la suma estimată a fi recuperată de la sau plătit organelor fiscale. Impozitul curent se bazează pe profitul impozabil al anului. Profitul impozabil diferă de profitul raportat în situația consolidata a rezultatului global, deoarece exclude elementele de venituri şi cheltuieli care sunt impozabile sau deductibile în alţi ani şi exclude, de asemenea, elementele care nu sunt niciodată impozabile sau deductibile. Datoria Societății privind impozitul curent este calculată utilizând ratele de impozitare care au fost adoptate sau în mare măsură adoptate la finalul anului de raportare. Impozitul amânat Impozitul amânat este recunoscut asupra diferenţelor temporare dintre valoarea contabilă a activelor şi datoriilor din situaţiile financiare individuale şi bazele corespunzătoare de impozitare utilizate în calculul profitului impozabil şi este determinat utilizând metoda pasivului bilanţier. Datoriile cu impozitul amânat sunt în general recunoscute pentru toate diferenţele temporare impozabile, iar activul de impozit amânat este în general recunoscut pentru toate diferenţele temporare deductibile în măsura în care este probabil să existe profituri impozabile asupra cărora să poată fi utilizate acele diferenţe temporare deductibile. Astfel de active şi datorii nu sunt recunoscute dacă diferenţa temporară provine din fondul comercial sau din recunoaşterea iniţială (alta decât dintr-o combinare de întreprinderi) a altor active şi datorii într-o tranzacţie care nu afectează nici profitul impozabil şi nici profitul contabil. Valoarea contabilă a activelor cu impozitul amânat este revizuită la data fiecăror situaţii financiare şi este redusă în măsura în care nu mai este probabil să existe suficiente profituri impozabile pentru a permite recuperarea integrală sau parţială a activului. Activele și datoriile cu impozitul amânat sunt măsurate la ratele de impozitare estimate a fi aplicate în perioada în care datoria este decontată sau activul este realizat, pe baza ratelor de impozitare şi a legilor fiscale care au fost adoptate sau în mare măsură adoptate până la finalul perioadei de raportare. Evaluarea activelor şi datoriilor cu impozitul amânat reflectă consecinţele fiscale ale modului în care Societatea estimează, la data raportării, că va recupera sau va deconta valoarea contabilă a activelor şi datoriilor sale. Activele și datoriile cu impozitul amânat sunt compensate atunci când există un drept legal de a compensa activele și datoriile curente cu impozitul şi când acestea privesc impozitele pe venit impuse de aceeaşi autoritate fiscală, iar Societatea intenţionează să-şi deconteze activele de impozit amânat cu datoriile de impozit amânat pe bază netă. Valoarea contabilă a creanțelor privind impozitul amânat este revizuită la fiecare dată de raportare și redusă în măsura în care nu mai este probabil ca un profit impozabil suficient să fie disponibil pentru a permite utilizarea totală sau parțială a creanței privind impozitul amânat. Creantele privind impozitul amânat nerecunoscute sunt reevaluate la fiecare dată de raportare și sunt recunoscute în măsura în care a devenit probabil ca profiturile impozabile viitoare să permită recuperarea creanței privind impozitul amânat. Impozitul curent şi cel amânat aferente perioadei Impozitul curent și impozitul amânat sunt recunoscute drept cheltuială sau venit în contul de profit și pierdere, cu excepţia cazurilor în care se referă la elemente creditate sau debitate direct în capitalul propriu, caz în care impozitul este, de
MED LIFE S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024 (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel) Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare individuale. | pagina 18 asemenea, recunoscut direct în rezultatul global. 3.14 Capitalul social Acțiunile ordinare sunt clasificate drept capital propriu. Med Life prezintă în situația modificărilor capitalurilor proprii sau în notele la situațiile financiare valoarea dividendelor recunoscute ca distribuții către actionari în cursul perioadei și valoarea aferentă a dividendelor pe acțiune. 3.15 Acțiunile de trezorerie Instrumentele proprii de capitaluri proprii care sunt redobândite (acțiuni de trezorerie) sunt recunoscute la cost și deduse din capitalurile proprii. Nici un câștig sau pierdere nu este recunoscut în profit sau pierdere la cumpărarea, vânzarea, emiterea sau anularea instrumentelor proprii de capitaluri proprii ale Societății. Orice diferență între valoarea contabilă și contraprestația, dacă este reemisă, este recunoscută în prima de emisiune. 3.16 Primele de capital Primele legate de capital sunt fonduri proprii constituite ca diferenta intre valoarea de emisie si valoarea nominala a actiunilor, Societatea a inregistrat prime de capital rezultate cu ocazia emisiunii de actiuni. 3.17 Rezerve din reevaluare si rezerva legală Rezerve din reevaluare Creșterile în valoarea justă a terenurilor și construcțiilor sunt înregistrate în rezervele din reevaluare. Scăderile în valoarea justă a terenurilor și construcțiilor sunt scăzute inițial din rezervele din reevaluare iar apoi diferența este înregistrată în contul de profit și pierdere. Reevaluarea este efectuată cu suficientă regularitate astfel încât să asigure că Societatea prezintă terenurile și construcțiile la valoarea justă în situațiile financiare. Rezerva din reevaluare este transferată în rezultatul reportat la cedarea activelor. Rezerva legală În conformitate cu reglementările române, rezerva legală reprezintă o rezervă statutară care trebuie scoasă din rezultatul inainte de impozitare al Societățiii. Rezerva legală este constituită pentru a acoperi eventualele datorii viitoare și pentru a consolida poziția financiară a Societății. Rezerva legală este calculată ca un anumit procent din rezultatul inainte de impozitare, de obicei 5%, până când rezerva ajunge la 20% din capitalul social al Societatii, conform legislației locale. Rezerva legală poate fi utilizată numai pentru acoperirea pierderilor suferite de Societate sau pentru majorarea capitalului social, sub rezerva aprobării acționarilor Societatii. Nu poate fi distribuit ca dividende sau utilizat în orice alt scop decât dacă este specificat de lege. 3.18 Provizioane pentru riscuri și cheltuieli Provizioanele sunt recunoscute atunci când Compania are o obligație legală sau implicită, ca urmare a unui eveniment trecut, este probabil să existe o ieșire viitoare de resurse pentru a stinge această obligație și se poate face o estimare credibilă a sumei datorate. Provizioanele pentru riscuri și cheltuieli sunt evaluate la sfârșitul fiecărei perioade și ajustate pentru a prezenta cea mai bună estimare a conducerii. Dacă efectul valorii în timp a banilor este semnificativ, provizioanele sunt actualizate folosind o rată curentă înainte de impozitare care reflectă, atunci când este cazul, riscurile specifice răspunderii. Atunci când se utilizează actualizarea, creșterea provizionului datorată trecerii timpului este recunoscută drept cost de finanțare. Datoriile prevăzute pentru chestiuni juridice necesită judecăți privind rezultatele proiectate și intervalele de pierderi bazate pe experiența istorică și recomandările consilierului juridic. Litigiile sunt totuși imprevizibile și costurile reale suportate ar putea diferi de cele estimate la data raportării. Datoriile pentru concedii neefectuate se referă la dreptul angajaților de a acumula beneficii de concediu. Compania recunoaște o datorie pentru absențe compensate, deoarece are obligația de a compensa angajații pentru absențe viitoare atribuibile serviciilor deja prestate de angajați, obligația se referă la drepturile care se acumulează de la o perioadă la alta, este probabil ca suma să fie plătită și o se poate face o estimare credibilă a valorii obligației. O obligație de atribuire este atunci când angajații au dreptul la o plată în numerar pentru concediul neefectuat îndreptățit la părăsirea entității. Prin urmare, valoarea obligației va fi egală cu numărul de concedii neefectuate înmulțit cu salariul brut al angajatului în cauză la data raportării. Obligația este recunoscută inițial în timpul perioadei de maturizare pe baza celei mai bune estimări disponibile a concediului acumulat care se preconizează că va avea drept rezultat. Estimarea este revizuită la fiecare sfârșit de perioadă dacă informațiile ulterioare indică faptul că concediul acumulat care se așteaptă să fie acordat diferă de estimările anterioare. La data achitării, Compania își revizuiește estimarea pentru a egala concediul acumulat care a devenit în cele din urmă. 3.19 Recunoașterea veniturilor din contracte cu clientii Veniturile din contractele cu clienții sunt recunoscute atunci când controlul asupra bunurilor sau serviciilor este transferat clientului la o sumă care reflectă contravaloarea la care Compania se așteaptă să aibă dreptul în schimbul acelor bunuri sau servicii. Veniturile sunt recunoscute în timp în cazul în care (i) există un transfer continuu de control către client în cazul bunurilor furnizate sau consumarea beneficiilor pentru serviciile prestate are loc în timp; sau (ii) nu există o utilizare alternativă
MED LIFE S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024 (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel) Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare individuale. | pagina 19 pentru niciun activ creat și există un drept executoriu la plată pentru performanța realizată până în prezent. Alte contracte de venituri sunt recunoscute într-un moment în care controlul bunurilor este transferat către client sau, în cazul serviciilor furnizate, când clientul primește și consumă beneficiile oferite. Compania oferă servicii medicale de îngrijire a sănătății clienților corporativi și retail, în care o obligație de performanță este o promisiune de a transfera servicii distincte către beneficiar. Activitățile de bază ale companiei Activitățile de bază ale Companiei sunt desfășurate prin patru linii de afaceri, oferind un portofoliu de afaceri bine echilibrat care acoperă toate segmentele cheie ale pieţei serviciilor medicale private. Dezagregarea veniturilor din contractele cu clienții pe linii de activitate cuprinde următoarele mari categorii: clinici, spitale, laboratoare și corporate. Modelul de afaceri și de venituri al Companiei se concentrează pe puterea de cheltuire a corporațiilor și a persoanelor fizice în serviciile medicale, în timp ce contribuția statului prin Casa Națională de Asigurări de Sănătate („CNAS”) reprezintă o completare, nu venitul de bază al activităților Companiei. Cu toate acestea, Casa Națională de Asigurări de Sănătate este considerată a fi un client important, care traversează mai multe sectoare precum: clinici, spitale și laboratoare, și de la care Compania primește contraprestația pe baza atingerii unor plafoane prestabilite, pentru serviciile medicale furnizate către pacienții asigurați ai statului, care sunt utilizatorii finali ai serviciilor medicale de sănătate. Veniturile aferente CAS sunt recunoscute la sfârșitul lunii, când Compania are dreptul executoriu de a primi plata pentru performanța realizată până la zi, deoarece utilizatorul final primește și consumă beneficiile oferite de performanța entității pe măsură ce entitatea efectuează. Clinici Nucleul operațiunilor companiei este rețeaua de clinici ambulatorii. Linia de afaceri cuprinde o rețea de facilități, care oferă o gamă largă de servicii ambulatorii care acoperă o gamă largă de specialități medicale. Serviciile de diagnosticare imagistica oferite de companie către alți clienți decât pacienții spitalizați fac parte din această linie de afaceri. Clinicile companiei oferă o gamă largă de servicii furnizate în principal în două formate: - Hiperclinici, un format pionierat de Med Life în România, format din facilități mari cu cel puțin 20 de cabinete medicale și suprafețe de peste 1.000 mp. Este un ghișeu unic pentru examinări clinice și imagistică. Acest format este conceput pentru zone urbane mai mari, cu o populație de peste 175.000. Hiperclinicile includ, de obicei, o gamă largă de servicii de imagistică la fața locului, inclusiv radiologie, densitate osoasă - DEXA, CT, RMN, ultrasunete 2D- 4D și mamografie; în cazul noilor deschideri, astfel de servicii pot fi incluse treptat în oferta hiperclinicelor. Locațiile hiperclinice găzduiesc, de asemenea, serviciile altor linii de activitate, cum ar fi punctele de prelevare a probelor pentru laboratoare. - Clinici, care oferă o gamă largă de tratamente, de la servicii de medicina generala la specialiști, vizează satisfacerea nevoilor de bază ale pacienților HPP Med Life și ai clienților PPS (plată pentru servicii). Clinicile Med Life au de obicei între 5 și 12 cabinete medicale, deși exista clinici mai mici care functioneaza pentru a aborda situații specifice de pe piață. Clinicile sunt concepute pentru orașe mai mici sau pentru a servi concentrații specifice de pacienți. Clinicile cu capacitate limitată și serviciile de imagistică limitate, acționează ca rețele de alimentare pentru serviciile mai specializate situate în hiperclinici. Veniturile sunt recunoscute într-un moment în care clientul primește și consumă beneficiile oferite. Laboratoare Linia de afaceri de laboratoare oferă următoarea gamă de servicii: biochimie, anatomie patologică (citologie și histologie), biologie moleculară și genetică, hematologie, imunologie, microbiologie și toxicologie. Punctele de prelevare sunt locații în care Med Life colectează sânge și alte probe de la pacienți. Linia de afaceri a Laboratoarelor obține cea mai mare parte a veniturilor sale de la clienții PPS (plata pentru servicii), iar veniturile sunt recunoscute la momentul când obligația de prestare a serviciului este îndeplinită. Spitale Serviciile spitalicești oferite pacienților reprezintă o gamă largă de servicii care cuprind servicii medicale, cazare, masă, utilizarea echipamentelor, stocul de farmacie și servicii de îngrijire medicală, cu obligații multiple de performanță.. Veniturile sunt înregistrate în perioada în care este furnizat serviciul și se bazează pe sumele datorate de la pacienți. Taxele sunt calculate și facturate pe baza diferitelor tarife contractuale. Linia de afaceri Spitale își obține veniturile în principal din pacienții cu PPS (plată pentru servicii). Tratamentul pacienților asigurați de stat pentru CAS se referă în general la maternitate, ginecologie, cardiologie și oncologie. Veniturile sunt recunoscute la un moment dat, când se realizează consumul de beneficii pentru serviciile prestate. Compania nu se așteaptă să aibă contracte în care perioada dintre transferul serviciului promis către pacient și plata de către pacient depășește un an. În consecință, Compania nu ajustează niciunul dintre prețurile tranzacției pentru valoarea în timp a banilor. Corporate Linia de afaceri Corporate oferă PPS (pachete de prevenire a sănătății) pe bază de abonament, în general clienților corporativi, ca parte a pachetelor de beneficii de la angajator. Aceste programe, care se concentrează pe prevenire, cum ar fi controalele regulate și accesul la servicii de diagnosticare, completează serviciile de sănătate a muncii solicitate legal pe care contractul clientului corporativ de la Med Life le oferă ca PPS standard. PPS-urile oferite de Med Life constau în următoarele: - Servicii obligatorii de medicina muncii, care includ în principal furnizarea de controale anuale ale angajaților și servicii mai specifice în funcție de industria clientului. Multe companii încep prin achiziționarea de servicii de sănătate a muncii în cadrul PPS „standard” și apoi adaugă beneficii în cadrul PPS mai largi de la același furnizor pentru anumiți
MED LIFE S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024 (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel) Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare individuale. | pagina 20 angajați sau pentru toți angajații lor, oferind o oportunitate mai larga furnizorului de sănătate în muncă. - Planuri de sănătate mai generale, „orientate spre prevenție”, oferind acces extins medicilor generaliști și anumitor specialiști din clinicile Med Life precum și teste de laborator specificate și imagistică de diagnostic pentru pachetele de ultimă generație. Serviciile specifice variază în funcție de tipul de pachet. Veniturile in relatia cu clientii corporate sunt recunoscute in timp, pe o abordare de disponibilitate continuă. Pe bază contractuală, Grupul are o obligație de pregătire față de clienții corporativi de a furniza servicii de asistență medicală la cerere, iar clienții beneficiază în mod egal pe toată perioada contractului. Ca urmare, Grupul utilizează o măsură liniară a progresului pe perioada în care clientul are dreptul la astfel de servicii. Analiza principal versus agent Compania a concluzionat că este principalul în toate aranjamentele sale de venituri, deoarece este debitorul principal în toate aranjamentele de venituri și are libertate în stabilirea a prețurilor. Activele și datoriile contractului Un activ contractual este dreptul la contraprestație în schimbul serviciilor transferate clientului. În cazul în care Compania transferă serviciile către un client înainte ca acesta să plătească contraprestația sau înainte ca plata să fie datorată, un activ contractual este recunoscut pentru contraprestația câștigată până în prezent în temeiul contractului. Activele contractuale sunt prezentate în cadrul creanțelor comerciale și altor creanțe (Nota 7) ale din Situatia individuala a Pozitiei Financiare a Companiei și se așteaptă să fie realizat în mai puțin de un an. O datorie contractuală (venit în avans) este obligația de a transfera servicii către un client pentru care Compania a primit contraprestații de la client. În cazul în care clientul plătește o contraprestație înainte ca Compania să transfere serviciile către client, o datorie contractuală este recunoscută atunci când plata este efectuată sau plata este datorată (oricare dintre acestea este mai devreme). Datoriile contractuale sunt recunoscute ca venituri atunci când Compania funcționează conform termenilor contractuali. Datoriile contractuale sunt prezentate în cadrul datoriilor comerciale și altor datorii (Nota 10) în Situatia pozitiei financiare. Folosind mijloacele practice din IFRS 15, Societatea nu ajustează suma promisă a contraprestației pentru efectele unei componente semnificative de finanțare dacă se așteaptă, la începutul contractului, ca perioada dintre transferul serviciului promis către client și când clientul plătește pentru acel serviciu va fi de un an sau mai puțin. Toate contractele sunt sub un an. Contractele sunt pe perioade mai mici de un an sau sunt facturate pe baza serviciilor efectuate. După cum este permis de IFRS 15, prețul tranzacției alocat acestor contracte nesatisfăcute nu este dezvăluit. 3.20 Beneficiile angajaților Compania, în cursul normal al activității, efectuează plăți către Statul Român în numele angajaților săi pentru pensii, asistență medicală și acoperire pentru șomaj. Costul acestor plăți este încasat în situația rezultatului global în aceeași perioadă cu costul salarial aferent. Toţi angajaţii Societatii sunt membri ai planului de pensii al statului român. Societatea nu operează niciun alt plan de pensii. Schema de bonusare Compania recunoaște o datorie și o cheltuială în cazul în care există o obligație contractuală pentru stimulente pe termen scurt. Sumele de plătit angajaților în ceea ce privește schemele de stimulare pe termen scurt sunt determinate pe baza obiectivelor anuale de performanță a afacerii. 3.21 Valoarea Justa Valoarea justă este prețul care ar fi primit pentru a vinde un activ sau plătit pentru a transfera o datorie într-o tranzacție ordonată între participanții de pe piață la data evaluării, indiferent dacă acel preț este observabil direct sau estimat folosind o altă tehnică de evaluare. Anumite politici contabile ale Societatii si criteriile de prezentare a informatiei presupun determinarea valorii juste atat pentru activele cat si pentru datoriile Societatii. In determinarea valorilor juste ale activelor si datoriilor,Societatea foloseste pe cat posibil valori de piata observabile. Valorile juste sunt clasificate pe mai multe niveluri in ierarhia valorilor juste pe baza datelor de intrare folosite in tehnicile de evaluare, dupa cum urmeaza: - Nivelul 1: preturi cotate (neajustate) de pe piete active pentru active si datorii identice; - Nivelul 2: date de intrare, altele decat preturile cotate incluse in nivelul 1, care sunt observabile pentru active sau datorii, fie in mod direct (ex: preturi) sau indirect (ex: derivate din preturi); - Nivelul 3: date de intrare pentru active si datorii care nu sunt bazate pe date din piata observabile. Pentru a estima valoarea justă a unui activ sau a unei datorii, Compania utilizează date observabile pe piață în măsura în care acestea sunt disponibile. În cazul în care intrările de Nivel 1 nu sunt disponibile, Compania angajează evaluatori calificați terți pentru a efectua evaluarea. Pentru activele și datoriile care sunt recunoscute în situațiile financiare la valoarea justă în mod recurent, Compania determină dacă au avut loc transferuri între nivelurile din ierarhie prin reevaluarea categorizării (pe baza celui mai scăzut nivel de intrare care este semnificativ pentru valoarea justă) la sfârșitul fiecărei perioade de raportare.
MED LIFE S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024 (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel) Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare individuale. | pagina 21 Informații suplimentare despre ipotezele făcute în măsurarea valorilor juste sunt incluse în Nota 5. 3.22 Informatii privind liniile de afaceri Activitatea de bază a Companiei se referă la furnizarea de servicii de sănătate, ca urmare a finalizării actului medical. Acest proces presupune, de obicei, mai multe etape, pornind de la examene fizice, analize de laborator, stabilirea unui diagnostic, oferirea de tratament, furnizarea de echipament medical, intervenții chirurgicale și alte intervenții medicale, îngrijiri medicale, urmărirea procesului de recuperare. Un segment operațional este o componentă a unei entități: (a) care se angajează în activități comerciale din care poate obține venituri și poate suporta cheltuieli (inclusiv venituri și cheltuieli legate de tranzacții cu alte componente ale aceleiași entități); (b) ale căror rezultate operaționale sunt revizuite în mod regulat de către factorul de decizie operațional principal al entității pentru a lua decizii cu privire la resursele care urmează să fie alocate segmentului și pentru a evalua performanța acestuia și (c) pentru care sunt disponibile informații financiare. Compania a identificat patru linii de business de bază, care cuprind următoarele categorii majore: clinici, spitale, laboratoare și corporate. Pentru mai multe detalii despre dezagregarea fluxurilor de venituri, vă rugăm să consultați Nota 3.19. Scopul principal al Companiei este de a îmbunătăți calitatea vieții indivizilor, utilizatorii finali ai serviciilor de îngrijire a sănătății, stabilind astfel pacientul ca primă prioritate în toate activitățile desfășurate. Conform IFRS 8, informațiile privind segmentele operaționale trebuie prezentate în conformitate cu raportarea internă către factorul principal de decizie operațional (abordarea managementului). La determinarea segmentelor operaționale ale Companiei, conducerea a luat în considerare în primul rând informațiile financiare din rapoartele interne care sunt revizuite și utilizate de Consiliul de Administrație (care împreună sunt principalul factor de decizie operațional al Companiei Med Life) în evaluarea performanței și în determinarea alocării resurselor. Consiliul de Administrație reprezintă principalul organ decizional, în cadrul căruia se iau deciziile strategice pentru întregul Grup și căruia îi sunt raportați parametrii cheie de performanță. Fiecare raportare făcută Consiliului de Administrație include cele cinci linii de activitate, representate de cele cinci linii de venituri. Costurile de management a companiei sunt distribuite integral pe liniile de afaceri operative. Comparația lunară țintă-actual și actual-actual din raportul către Consiliul de Administrație servește la controlul țintelor publicate în bugetul anual al Companiei, în special cifra totală a veniturilor și marja EBITDA. Având în vedere înțelegerea noastră cu privire la o ofertă de servicii integrate de asistență medicală, nu facem nicio distincție în control dacă serviciile, așa cum sunt definite în legislația românească privind asigurările sociale, sunt atribuite sectorului de spitalizare sau ambulatoriu, de exemplu în domeniul spitalelor. Toate cheltuielile și veniturile care sunt direct sau indirect legate de pacienți sunt incluse în segmentele operaționale. Caracteristicile serviciilor de asistență medicală se referă la unități fizice cu personal de profesioniști în contact direct cu pacienții, diagnosticarea, monitorizarea și tratarea pacienților. Plata pentru aceste servicii este fie plată directă de către pacient, fie indirectă prin intermediul unei prestații/asigurări plătite de angajator și, într-o măsură mult mai mică, din fondurile de sănătate publică. În toate aceste cazuri, beneficiarul serviciului este întotdeauna pacientul individual. Datorită naturii specifice a sursei de fonduri care finanțează furnizarea de servicii medicale către utilizatorii finali (adică pacienți), alocarea corectă a profitabilității pentru fiecare linie de activitate este limitată, având în vedere că acestea sunt complementare în deservirea pacientului: una ar fi originară întrucât celălalt ar putea presta serviciile medicale. În acest sens, liniile de business nu au putut funcționa pe cont propriu, dovedind, încă o dată, caracterul lor ridicat de interdependență. Următoarele segmente operaționale sunt agregate într-un singur segment de raportare, acesta fiind furnizarea de servicii de sănătate, deoarece prezintă caracteristici economice similare: clinici, stomatology (categorie ce s-a mutat din 2023), spitale, laboratoare și corporate. Ca urmare a acelorași condiții-cadru structurale, operațiunile Companiei cu serviciile de sănătate furnizate se caracterizează printr-un profil similar de risc și recompense al cărui mediu economic este în mare măsură reglementat de legislație. Este astfel posibil ca operațiunile să atingă marje EBITDA similare pe termen lung. Astfel, continuăm să avem un singur segment raportabil care reunește segmentele operaționale menționate mai sus. 3.23 IFRS 16 - Contracte de leasing Având în vedere operațiunile sale mari și complexe, Compania închiriază un număr semnificativ de active, inclusiv clădiri și terenuri pentru activități operaționale, echipamente medicale și vehicule. Perioadele contractuale diferă, în funcție de tipul de leasing și de activul închiriat, motorul fiind punctul de vedere strategic pe care Compania îl are în gestionarea în continuare a portofoliului de active. Ca urmare a crizei pandemice, Compania a început procesul de securizare a facilitatilor sale strategice prin contracte de închiriere, pe perioade mai lungi de timp. În consecință, mai multe contracte de închiriere majore au fost renegociate cu accent pe condiții comerciale mai bune pentru Companie, atât în ceea ce privește prețul, cât și securitatea mai bună asupra opțiunilor de prelungire a contractelor de închiriere. În acest sens, conducerea și-a evaluat opțiunile de reziliere anticipată, precum și existența deciziei unice declanșate a
MED LIFE S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024 (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel) Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare individuale. | pagina 22 Companiei de prelungire a termenului de închiriere, de la caz la caz. La determinarea termenului de închiriere, sunt luate în considerare toate faptele și circumstanțele care creează un stimulent economic de a exercita o opțiune de prelungire sau de a exercita o opțiune de reziliere. Compania închiriază diverse clădiri, echipamente, vehicule și alte active. Termenii de închiriere sunt negociați în mod individual și conțin o gamă largă de termeni și condiții diferite. Contractele de închiriere nu impun alte obligații decât garanțiile mobiliare asupra activelor închiriate care sunt deținute de locator. Compania evaluează dacă un contract este sau conține un leasing, la începutul contractului. Contractele de leasing sunt recunoscute ca un activ cu drept de utilizare și o datorie corespunzătoare la data la care activul închiriat este disponibil pentru utilizare de către Companie - cu excepția contractelor de leasing pe termen scurt (definite ca contracte de leasing cu un termen de leasing de 12 luni sau mai puțin) și închirierea activelor de valoare mică. Plățile asociate contractelor de închiriere pe termen scurt și toate leasingurile de active cu valoare redusă (inclusiv echipamente mici, cum ar fi imprimante, computere și altele) sunt recunoscute liniar ca o cheltuială în contul de profit sau pierdere. Societatea folosește exceptia din IFRS 16 pentru activele de valoare mică, având în vedere natura activelor, costurile acestora și semnificația lor scăzută pentru operațiunile Societății. Activele și datoriile care decurg dintr-un leasing sunt inițial evaluate pe baza valorii actualizate Datoriile de leasing includ valoarea actualizată netă a următoarelor plăți de leasing care urmează să fie efectuate pe durata contractului de leasing: - Plăți fixe (inclusiv plăți fixe substanțiale), minus orice stimulente de leasing de primit; - Plăți variabile de leasing care depind de un indice sau o rată, măsurate inițial folosind indicele sau rata la data de începere; - Prețul de exercitare a unei opțiuni de cumpărare dacă compania este în mod rezonabil sigură că va exercita acea opțiune; - Plăți de penalități pentru rezilierea contractului de leasing, în cazul în care termenul de leasing reflectă societatea care exercită această opțiune; - Sume preconizate a fi plătite în baza garanțiilor de valoare reziduală; - Plăți de leasing să fie efectuate pe durata contractului de leasing, dacă sunt incluse opțiuni de prelungire. Plățile de leasing sunt actualizate utilizând rata de împrumut incrementală a locatarului, fiind rata pe care locatorul individual ar trebui să o plătească pentru a împrumuta fondurile necesare pentru a obține un activ de valoare similară activului de drept, de utilizare într-un mediu economic cu termeni, securitate și condiții similare. Pentru a determina rata de împrumut incrementală, compania folosește finanțarea recentă a terților primită de locatar ca punct de plecare și ajustează rata pentru a reflecta modificările condițiilor de finanțare de la primirea finanțării terțe. Datoria de leasing este prezentată ca o linie separată în situatia pozitiei financiare. Datoria de leasing este ulterior măsurată prin creșterea valorii contabile pentru a reflecta dobânzile la datoria de leasing (utilizând metoda dobânzii efective) și prin reducerea valorii contabile pentru a reflecta plățile efectuate prin leasing. Compania reevaluează datoria de leasing (și face o ajustare corespunzătoare activului aferent dreptului de utilizare) ori de câte ori: - Termenul contractului de leasing s-a modificat sau există un eveniment semnificativ sau o schimbare a circumstanțelor care are ca rezultat o modificare a evaluării exercitării unei opțiuni de cumpărare, caz în care pasivul contractului de leasing este reevaluat prin actualizarea plăților de leasing revizuite utilizând o rată de actualizare revizuită. - Plățile de leasing se modifică din cauza modificărilor unui indice sau a ratei sau a unei modificări a plății așteptate sub o valoare reziduală garantată, caz în care datoria de leasing este reevaluată prin actualizarea plăților de leasing revizuite folosind o rată de actualizare nemodificată (cu excepția cazului în care plățile de leasing modificata se datorează unei modificări a ratei dobânzii variabile, caz în care se utilizează o rată de actualizare revizuită). - Un contract de leasing este modificat și modificarea contractului de leasing nu este contabilizat ca un contract de leasing separat, caz în care datoria de leasing este reevaluata pe baza termenului de leasing al contractului de leasing modificat prin actualizarea plăților de leasing revizuite utilizând o rată de actualizare revizuită la data efectiva a modificării. Activele cu drepturi de utilizare sunt evaluate la cost, cuprinzând următoarele: - Valoarea evaluării inițiale a datoriei de leasing; - Orice plăți de leasing efectuate la sau înainte de data de începere minus orice stimulente de leasing; - Orice costuri inițiale directe; și - Costuri de restaurare. După recunoașterea inițială, activele pentru dreptul de utilizare sunt evaluate la cost, minus orice amortizare acumulată și pierderi din depreciere, și ajustate pentru orice reevaluare a datoriilor de leasing. Activele cu drept de utilizare sunt, în general, amortizate pe o perioadă mai scurtă de viață utilă a activului și pe durata contractului de leasing, pe o bază liniară. Dacă compania este în mod rezonabil sigură că va exercita o opțiune de cumpărare, activul cu drept de utilizare este depreciat pe durata de viață utilă a activului. Activele aferente dreptului de utilizare sunt prezentate ca o linie separată în situația poziției financiare. Compania aplică IAS 36 pentru a stabili dacă un activ aferent dreptului de utilizare este depreciat și contabilizează orice pierdere din depreciere identificată, așa cum este descris în politica „Imobilizări corporale”. Chiriile variabile care nu depind de un indice sau o rată nu sunt incluse în evaluarea datoriei de leasing și activului aferent dreptului de utilizare. Plățile aferente sunt recunoscute ca o cheltuială în perioada în care are loc evenimentul sau condiția care declanșează aceste plăți.
MED LIFE S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024 (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel) Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare individuale. | pagina 23 Ca un instrument practic, IFRS 16 permite unui locatar să nu separe componentele care nu sunt de leasing și, în schimb, să contabilizeze orice leasing și componentele asociate care nu sunt de leasing ca un singur acord. Compania a folosit acest instrument practic. Următoarele durate de viață utilă în medie sunt utilizate în calculul amortizării activelor cu drept de utilizare, determinate pe baza duratei de închiriere a contractelor contractuale: Ani Cladiri 6 – 10 ani Echipamente medicale 3 – 4 ani Vehicule 3 – 5 ani 4. INVESTITII IN SUBSIDIARE ȘI ALTE ACTIVE FINANCIARE 4.1 Costul Investitiilor Societatea detine investitii semnificative in alte companii. Costul investitiilor 31 decembrie December 31 2024 2023 Sold la inceputul anului 488.124.810 398.886.091 Investitii recunoscute in timpul anului 19.714.038 89.238.719 TOTAL 507.838.848 488.124.810 În perioada de raportare, au avut loc următoarele evenimente importante (procentele de mai jos reprezintă cota de participare): - creștere ulterioară de 38% a participației în Sanopass S.A.; - achiziţionarea a 60% din acţiuni* Stomestet S.A. de la Dent Estet Clinic S.A. * În octombrie 2024, Med Life S.A a achiziționat 60% din acțiunile Stomestet S.A. de la Dent Estet Clinic S.A. Achiziția s-a realizat printr-o compensare de împrumut (Med Life S.A a preluat împrumutul Dent Estet Clinic accesat pentru achiziționarea Stomestet S.A.), precum și prin netarea sumei datorate de către Dent Estet către Med Life pentru achiziția Dentalife. Tabelul de mai jos include lista filialelor Med Life, precum și a entităților care sunt controlate indirect, după cum urmează:
MED LIFE S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024 (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel) Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare individuale. | pagina 24 Nr. Crt. Entitatea Activitatea principală Locul de funcționare 31 decembrie 2024 31 decembrie 2023 1 Policlinica de Diagnostic Rapid SA Servicii medicale Brașov, România 83% 83% 2 Medapt SRL (indirect)* Servicii medicale Brașov, România 83% 83% 3 Histo SRL (indirect)* Servicii medicale Brașov, România 50% 50% 4 Policlinica de Diagnostic Rapid Medis SRL (indirect)* Servicii medicale Sfântu Gheorghe, România 66% 66% 5 Bahtco Invest SRL** Dezvoltare (promovare) imobiliară București, România 100% 100% 6 Med Life Ocupational SRL Servicii medicale București, România 100% 100% 7 Pharmalife-Med SRL Comerț cu amănuntul al produselor farmaceutice, în magazine specializate București, România 100% 100% 8 Med Life Broker de Asigurare si Reasigurare SRL Broker de asigurare București, România 99% 99% 9 Accipiens SA Activități de închiriere Arad, România absorbit de Genesys Medical Clinic SRL 83% 10 Genesys Medical Clinic SRL (indirect)* Servicii medicale Arad, România 83% 83% 11 Bactro SRL (indirect)* Servicii medicale Deva, România absorbit de Genesys Medical Clinic SRL 83% 12 Transilvania Imagistica SA (indirect)* Servicii medicale Oradea, România absorbit de Genesys Medical Clinic SRL 83% 13 Biofarm Farmec SRL (indirect)* Comerț cu amănuntul al produselor farmaceutice, în magazine specializate Arad, România absorbit de Pharmalife-Med SRL 100% 14 RUR Medical SRL (indirect)** Servicii medicale Brașov, România 83% 83% 15 Biotest Med SRL Servicii medicale București, România 100% 100% 16 Vital Test SRL Servicii medicale Iași, România 100% 100% 17 Centrul Medical Sama SA Servicii medicale Craiova, România 90% 90% 18 Ultratest SA (direct si indirect)* Servicii medicale Craiova, România 92% 92% 19 Diamed Center SRL Servicii medicale București, România absorbit de Anima Specialty Medical Services SRL 100% 20 Prima Medical SRL Servicii medicale Craiova, România 100% 100% 21 Stem Cells Bank SA Servicii medicale Timișoara, România 100% 100% 22 Dent Estet Clinic SA Servicii medicale stomatologice București, România 65% 65% 23 Green Dental Clinic SRL (indirect)* Servicii medicale stomatologice București, România 33% 33% 24 Dentist 4 Kids SRL (indirect)* Servicii medicale stomatologice București, România absorbit de Dent Estet Clinic SA 65% 25 Dent A Porter SRL (indirect)* Servicii medicale stomatologice București, România 34% 34% 26 Dentestet Kids SRL (indirect)* Servicii medicale stomatologice București, România 34% 34% 27 Aspen Laborator Dentar SRL (indirect)* Servicii medicale stomatologice București, România 49% 49% 28 Centrul Medical Panduri SA Servicii medicale București, România 100% 100% 29 Almina Trading SA Servicii medicale Târgoviște, România 90% 90% 30 Anima Specialty Medical Services SRL Servicii medicale București, România 100% 100% 31 Anima Promovare si Vanzari SRL (indirect)* Servicii medicale București, România 100% 100% 32 Valdi Medica SA Servicii medicale Cluj, România 55% 55% 33 Clinica Polisano SRL Servicii medicale Sibiu, România 100% 100% 34 Solomed Clinic SA Servicii medicale Pitești, România 80% 80% 35 Solomed Plus SRL (indirect)* Servicii medicale Pitești, România 80% 80%
MED LIFE S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024 (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel) Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare individuale. | pagina 25 Nr. Crt. Entitatea Activitatea principală Locul de funcționare 31 decembrie 2024 31 decembrie 2023 36 Ghencea Medical Center SA Servicii medicale București, România absorbit de Anima Specialty Medical Services SRL 100% 37 Sfatul medicului SRL Platformă medicală București, România 100% 100% 38 RMC Dentart (indirect)* Servicii medicale stomatologice Budapesta, Ungaria 89% 88% 39 RMC Medical (indirect)* Servicii medicale Budapesta, Ungaria 89% 88% 40 RMC Medlife Holding Budapesta, Ungaria 89% 88% 41 Badea Medical SRL Servicii medicale Cluj, România 65% 65% 42 Oncoteam Diagnostic SRL** Servicii medicale București, România 100% 100% 43 Centrul medical Micromedica SRL Servicii medicale Piatra Neamț, România 100% 100% 44 Micromedica Targu Neamt SRL (indirect)* Servicii medicale Târgu Neamț, România 100% 100% 45 Micromedica Bacau SRL (indirect)* Servicii medicale Bacău, România 100% 100% 46 Micromedica Roman SRL (indirect)* Servicii medicale Roman, România 100% 100% 47 Medrix Center SRL (indirect)* Servicii medicale Roznov, România 100% 100% 48 Spitalul Lotus SRL Servicii medicale Ploiești, România 100% 100% 49 Labor Maricor SRL (indirect)* Servicii medicale Bacău, România absorbit de Anima Specialty Medical Services SRL 100% 50 Centrul Medical Matei Basarab SRL (indirect)* Servicii medicale București, România absorbit de Anima Specialty Medical Services SRL 100% 51 Pharmachem Distributie SRL Comerț cu ridicata al produselor farmaceutice București, România 75% 75% 52 CED Pharma SRL (indirect)* Comerț cu amănuntul al produselor farmaceutice, în magazine specializate București, România absorbit de Pharmalife-Med SRL 100% 53 Leti Pharm 2000 SRL (indirect)* Comerț cu amănuntul al produselor farmaceutice, în magazine specializate București, România absorbit de Pharmalife-Med SRL 100% 54 Monix Pharm SRL (indirect)* Comerț cu amănuntul al produselor farmaceutice, în magazine specializate București, România absorbit de Pharmalife-Med SRL 100% 55 KronDent SRL (indirect)* Servicii medicale stomatologice Brașov, România 39% 39% 56 Medica SA Servicii medicale Sibiu, România 60% 60% 57 Dent Estet Ploiesti SRL (indirect)* Servicii medicale stomatologice Ploiești, România 33% 33% 58 The Lab Stomestet SRL (indirect)* Servicii medicale stomatologice Cluj, România absorbit de Stomestet SRL 39% 59 Stomestet SRL (indirect)* Servicii medicale stomatologice Cluj, România 60% 39% 60 Stomestet Plus SRL (indirect)* Servicii medicale stomatologice Cluj, România absorbit de Stomestet SRL 39% 61 Costea Digital Dental SRL (indirect)* Servicii medicale stomatologice Oradea, România 38% 38% 62 Expert Med Centrul Medical Irina (indirect)* Servicii medicale Galați, România 76% 76% 63 MNT Healthcare Europe SRL Servicii medicale Ilfov, România 50% 50% 64 MNT Asset Management SRL (indirect)* Holding București, România 50% 50% 65 Clinica Life-Med SRL (indirect)* Servicii medicale București, România absorbit de Anima Specialty Medical Services SRL 100% 66 Pro Life Clinics SRL (indirect)* Servicii medicale Iași, România 78% 60% 67 Onco Card SRL (indirect)* Servicii medicale Brașov, România 83% 83% 68 Onco Card Invest SRL (indirect)* Holding Brașov, România 83% 83% 69 Tomorad Expert SRL (indirect)* Servicii medicale Sfântu Gheorghe, România 66% 66% 70 IT Repair SRL (indirect)* Servicii medicale Târgu Mureș, România 50% 50%
MED LIFE S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024 (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel) Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare individuale. | pagina 26 Nr. Crt. Entitatea Activitatea principală Locul de funcționare 31 decembrie 2024 31 decembrie 2023 71 Medici's SRL Servicii medicale Timișoara, România 80% 80% 72 Micro-Medic SRL (indirect)* Servicii medicale Timișoara, România 80% 80% 73 Sweat Concept One SRL Wellness București, România 60% 60% 74 OptiCristal Consult SRL (indirect)* Servicii medicale Brașov, România 50% 50% 75 Alinora Optimex SRL (indirect)* Servicii medicale Brașov, România 50% 50% 76 Medicris SRL (indirect)* Servicii medicale Oradea, România absorbit de Genesys Medical Clinic SRL 83% 77 Triamed SRL (indirect)* Servicii medicale Oradea, România absorbit de Genesys Medical Clinic SRL 83% 78 SC M-Profilaxis SRL (indirect)* Servicii medicale Timișoara, România 100% 80% 79 VitaCare Flav SRL (indirect)* Servicii medicale Pitești, România 51% 51% 80 Dent Estet Genesys SRL (indirect)* Servicii medicale Arad, România 74% 74% 81 Aspire Dental SRL (indirect)* Servicii medicale stomatologice București, România 65% 65% 82 Sanopass SA Platformă medicală Târgoviște, România 100% 63% 83 Muntenia Medical Competences S.A. (indirect)* Servicii medicale Pitești, România 51% 51% 84 Bios Diagnostic Medical Services SRL (indirect)* Servicii medicale București, România 51% 51% 85 Centrul de Diagnostic si Tratament Provita S.A. Servicii medicale București, România 51% 51% 86 Medical City Blue SRL (indirect)* Servicii medicale București, România 51% 51% 87 Laborator Cuza Voda SRL (indirect)* Servicii medicale București, România 51% 51% 88 Provita Pain Clinic SA (indirect)* Servicii medicale Suceava, România 36% 36% 89 Policlinica Sf. Ilie SRL (indirect)* Servicii medicale Craiova, România absorbit de Anima Specialty Medical Services SRL 100% 90 Policlinica Union SRL (indirect)* Servicii medicale Cluj, România 51% 51% 91 Brol Medical Center S.A. (indirect)* Servicii medicale Timișoara, România 56% 56% 92 Provita 2000 SRL (indirect) Servicii medicale Constanța, România 100% 0% 93 Nord Management Solutions SRL (indirect) Dezvoltare (promovare) imobiliară București, România 51% 51% 94 Med Varix SRL (indirect)* Servicii medicale Timișoara, România 56% 0% 95 Personal Genetics SRL Servicii medicale București, România 100% 0% 96 Nord Soma SA (indirect) Servicii medicale București, România 51% 0% 97 Super Age by Nord SA (indirect) Servicii medicale București, România 51% 0% 98 VP-MED Kereskedelmi es Szolgaltato Korlatolt Felelossegu Tarsasag Servicii medicale Budapesta, Ungaria 100% 0% 99 Centrul Medical Antares SRL Servicii medicale Piatra Neamț, România 100% 0% 100 Euromedica Hospital SA Servicii medicale Baia Mare, România 80,33% 0% 101 Euromedica Administrator SA Holding Baia Mare, România 80,33% 0% *Aceste companii sunt filiale ale altor filiale din Grup și sunt incluse în consolidare deoarece sunt controlate de entitățile care sunt filiale ale Societății-mamă. **Din ianuarie 2024, aceste companii si-au schimbat forma juridica din S.A. in S.R.L. *** Din ianuarie 2024: Ghencea Medical Center SA, Clinica Life-Med SRL, Laborator Maricor SRL, Policlinica SF. Ilie SRL, Diamed Center SRL și Centrul Medical Matei Basarab SRL au fost absorbite de compania Anima Specialty Medical Services SRL.; Accipiens SA, Transilvania Imagistica SA, Bactro SRL și Triamed SRL au fost absorbite de compania Genesys Medical Clinic SRL; Biofarm Farmec SRL, CED Pharma SRL, Leti Pharm 2000 SRL și Monix Pharm SRL au fost absorbite de compania Pharmalife-Med SRL. **** Din 9 April 2024, The Lab Stomestet SRL si Stomestet Plus SRL au fost absorbate de Stomestet SRL. ***** Din decembrie 2024: Medicris SRL a fosr absorbita de compania Genesys Medical Clinic SRL si Dentist 4 Kids SRL a fost absorbita de compania Dent Estet Clinic SA. Conducerea efectuează teste de depreciere anual sau ori de câte ori există un indiciu de depreciere pentru a evalua recuperabilitatea valorii contabile a investițiilor la nivel individual. Aceasta se realizează folosind modele de fluxuri de numerar actualizate. Testul de depreciere se efectuează la nivelul fiecărei companii cu cost semnificativ de investiție. Rezultatele au arătat că pentru entitățile supuse testului de depreciere, valoarea recuperabilă aferentă este mai mare decât valoarea lor contabilă netă, prin urmare nu a fost înregistrată nicio depreciere a costului lor de investiție la data de raportare. Conducerea a angajat specialiști externi care să asiste la analiza deprecierii, întregul proces de evaluare fiind efectuat de evaluatori certificați ANEVAR. Nu au existat modificări în tehnicile de evaluare comparativ cu anul precedent.
MED LIFE S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024 (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel) Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare individuale. | pagina 27 4.2 Alte active financiare 31 decembrie 31 decembrie Valoare contabila 2024 2023 Imprumuturi pe termen lung acordate societatilor din grup 14.722.878 13.973.722 Alte active financiare 2.210.065 1.851.958 TOTAL 16.932.943 15.825.680 Imprumuturi pe termen lung acordate societatilor din grupul Med Life La 31 Decembrie 2024, Societatea prezinta imprumuturi pe termen lung acordate catre Bahtco Invest SA si Med Life Ocupational SRL. Pentru detalii, a se vedea nota 23. Alte active financiare Alte active financiare contin in cea mai mare parte depozite pentru chirii cu o maturitate mai mare de un an.
MED LIFE S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024 (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel) N Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare individuale. | pagina 28 5. IMOBILIZĂRI CORPORALE ȘI NECORPORALE Imobilizari necorporale Imobilizări necorporale Terenuri Clădiri Imobilizari de natura investitiilor in spatiile inchiriate Masini si echipamente Construcții în curs Total Imobilizari corporale Total 31 Decembrie 2023 69.886.132 95.295.965 127.274.295 70.734.554 265.624.296 16.486.519 575.415.629 645.301.761 Intrări 10.713.164 - 195.605 - 38.858.209 11.421.468 50.475.282 61.188.446 Transferuri - - 4.801.158 2.728.055 - (7.529.213) - - Ieșiri - - - - (31.554) - (31.554) (31.554) 31 Decembrie 2024 80.599.296 95.295.965 132.271.058 73.462.609 304.450.951 20.378.773 625.859.357 706.458.653 Imobilizări necorporale Terenuri Clădiri Imobilizari de natura investitiilor in spatiile inchiriate Masini si echipamente Construcții în curs Total Imobilizari corporale Total Amortizare 31 decembrie 2023 50.719.178 - 3.913.275 50.580.238 164.435.297 - 218.928.810 269.647.988 Costul anului 7.243.626 - 3.883.350 2.578.248 25.107.188 - 31.568.787 38.812.412 Ieșiri - - - - (9.654) - (9.654) (9.654) Pierderi din depreciere recunoscute în contul de profit și pierdere - - - - 377.870 - 377.870 377.870 31 decembrie 2024 57.962.804 - 7.796.625 53.158.486 189.910.701 - 250.865.813 308.828.617 Valori contabile nete 31 decembrie 2023 19.166.954 95.295.965 123.361.020 20.154.316 101.188.999 16.486.519 356.486.819 375.653.773 31 decembrie 2024 22.636.493 95.295.965 124.474.433 20.304.123 114.540.250 20.378.773 374.993.545 397.630.036 Imobilizari corporale În cursul anului 2024, costurile suportate cu implementarea site-ului au fost valorificate ca imobilizare necorporală nouă, care este amortizată pe o perioadă de 3 ani. A se consulta Nota 5.2 Amortizarea imobilizărilor necorporale este prezentată în rândul depreciere și amortizare din situația profitului sau pierderii.
MED LIFE S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024 (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel) Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare individuale. | pagina 29 Imobilizari necorporale Imobilizări necorporale Terenuri Clădiri Imobilizari de natura investitiilor in spatiile inchiriate Masini si echipamente Construcții în curs Total Imobilizari corporale Total 31 decembrie 2022 59.859.669 95.295.965 127.274.295 68.340.287 224.999.157 18.753.317 534.663.021 594.522.690 Intrări 10.026.463 - - - 42.172.725 7.385.331 49.558.056 59.584.519 Transferuri - - - 2.670.019 - (2.670.019) - - Ieșiri - - - (275.752) (1.547.586) (6.982.110) (8.805.448) (8.805.448) 31 decembrie 2023 69.886.132 95.295.965 127.274.295 70.734.554 265.624.296 16.486.519 575.415.629 645.301.761 Imobilizări necorporale Terenuri Clădiri Imobilizari de natura investitiilor in spatiile inchiriate Masini si echipamente Construcții în curs Total Imobilizari corporale Total Amortizare 31 decembrie 2022 45.193.778 - - 47.875.860 143.971.495 - 191.847.355 237.041.133 Costul anului 5.525.400 - 3.913.275 2.972.147 21.942.957 - 28.828.380 34.353.779 Ieșiri - - - (267.769) (1.479.156) - (1.746.924) (1.746.924) 31 decembrie 2023 50.719.178 - 3.913.275 50.580.238 164.435.297 - 218.928.810 269.647.988 Valori contabile nete 31 decembrie 2022 14.665.891 95.295.965 127.274.295 20.464.427 81.027.662 18.753.317 342.815.666 357.481.557 31 decembrie 2023 19.166.955 95.295.965 123.361.020 20.154.316 101.189.000 16.486.519 356.486.820 375.653.774 Imobilizari corporale În cursul anului 2023, costurile suportate cu implementarea site-ului au fost valorificate ca imobilizare necorporală nouă, care este amortizată pe o perioadă de 3 ani. Amortizarea imobilizărilor necorporale este prezentată în rândul depreciere și amortizare din situația profitului sau pierderii.
MED LIFE S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024 (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel) N Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare individuale. | pagina 30 5.1. Terenuri și construcții inregistrate la valoare justă Valoarea terenurilor si cladirilor Societatii sunt evaluate la valorile lor reevaluate, fiind valoarea justa la data reevaluarii, minus orice amortizare acumulata ulterioara si pierderile din depreciere cumulate ulterioare. Ultima reevaluare a Terenurilor și Clădirilor a avut loc la sfârșitul anului 2022. Evaluările la valoarea justă a terenurilor și clădirilor în proprietate liberă ale Societății la 31 Decembrie 2022 au fost efectuate de evaluatori independenți care nu au legătură cu Societate. Aceștia sunt certificati de ANEVAR și au calificări adecvate și experiență recentă în măsurarea valorii juste a proprietăților din locațiile relevante. Dacă terenurile și construcțiile societatii ar fi fost evaluate la cost istoric, valoarea lor contabilă ar fi fost cea prezentată mai jos: 31 decembrie 31 decembrie 2024 2023 Terenuri 52.421.011 52.421.011 Construcții 13.860.633 13.665.028 TOTAL Valoarea contabilă 66.086.039 66.281.644 5.2. Alte imobilizari necorporale Toate celelalte imobilizate necorporale sunt amortizate liniar, pe o perioada de 3 ani. În cursul anului 2024, costurile suportate cu implementarea site-ului web care au îndeplinit criteriile de capitalizare ale IAS 38 Imobilizări necorporale au fost capitalizate ca imobilizări necorporale noi, în sumă de 834.051 RON, care se amortizează pe o perioadă de 3 ani. Costul capitalizat pentru alte imobilizari necorporale, precum dezvoltarea aplicațiilor informatice interne, a fost recunoscut în cursul anului, în valoare de 4.112.735 RON, și este deja inclus în alte imobilizari necorporale din bilanț – pentru mai multe detalii a se vedea Nota 18.1. 6. STOCURI 31 decembrie 31 decembrie 2024 2023 Materiale consumabile 15.172.807 14.015.439 Alte elemente de inventar 148.068 365.961 Stocuri în tranzit - 619 TOTAL 15.320.875 14.382.019 În cursul anului 2023 și anului 2024 nu a fost recunoscută ca și cheltuială pentru stocurile înregistrate la valoarea realizabilă netă. 7.1. CREANȚE COMERCIALE SI ALTE CREANTE 31 decembrie 31 decembrie 2024 2023 Creanțe comerciale 128.557.860 115.464.039 Ajustari de valoare pentru clienți incerți (31.394.866) (28.262.015) TOTAL 97.162.994 87.202.024 Riscul de credit pentru Companie se referă în principal la creanțele comerciale în cursul normal al activității. Respectarea de către clienți a condițiilor de credit convenite este monitorizată în mod regulat și îndeaproape. În cazul în care plățile sunt întârziate de către clienți, sunt luate măsuri pentru a restricționa accesul la servicii sau contractele sunt reziliate. Anumiți clienți, care sunt instituții publice sau cvasi-publice, sau subsidiare ale MedLife, pot avea termene de plată mai lungi, iar serviciile pot continua să fie livrate atunci când sumele sunt restante, pe baza evaluării de către conducere a unui risc de credit mai scăzut. Perioada medie de încasare pentru serviciile oferite este de 95 de zile. Nu exista dobanda la creantele comerciale in primele 95 de zile de la data emiterii facturii, care reprezinta si termenul contractual mediu. Valoarea contabilă a activelor financiare, măsurată la costul amortizat, reprezintă expunerea maximă la credit. Nu există îmbunătățiri de credit sau garanții deținute care să compenseze astfel de sume. Deoarece baza de clienți a Companiei este foarte diversă, în general nu există concentrații mari de risc de credit. Pe baza riscului de credit evaluat al clienților, creanțele comerciale ale Societății sunt împărțite între evaluate individual și evaluate colectiv.
MED LIFE S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024 (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel) Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare individuale. | pagina 31 Creanțele comerciale evaluate individual includ în principal veniturile previzionate și creanțele comerciale de la Casa Națională de Asigurări de Sănătate pentru care, din cauza evaluării de către conducere a unui risc de credit mai scăzut, ce a dus la inexistența unei rezerve semnificative pentru pierderile de credit așteptate, Compania nu a recunoscut nicio rezervă în situațiile financiare. Prin excepție, ca venituri acumulate, este inclusă o sumă de 7.425.082 RON care reprezintă sume de încasat de către MedLife S.A. de la Casa de Asigurări de Sănătate a Municipiului București, nefacturate încă, pentru care Societatea și-a recunoscut un provizion de 100%. La 31 Decembrie 2024 și 31 Decembrie 2023, atât creanța, cât și ajustarea de valoare de 100% sunt încă înregistrate. Restul sumelor înregistrate în veniturile estimate reprezintă servicii prestate, pentru care facturile nu au fost încă emise la sfârșitul anului. Ajustarea de valoare pentru pierderile din credit anticipate în relatie cu creanțele pe termen lung pentru creanțele comerciale evaluate individual includ ajustarea de valoare menționată mai sus, în relație cu Casa de Asigurări de Sănătate, precum și provizionul pentru anumiți clienți pentru care conducerea a evaluat o rată implicită de 100% și a calculat provizionul pentru pierderile din credit anticipate pentru întreaga sumă. Compania aplică abordarea simplificată pentru provizioanele aferente pierderilor de credit anticipate, prevăzute de IFRS 9, care presupune utilizarea provizioanelor pentru pierderile de credit anticipate pe întreaga durată de viață pentru toate creanțele comerciale care sunt analizate colectiv. O matrice a provizioanelor a fost pregătită pe baza ratelor istorice de nerambursare observate pe durata de viață estimată a creanțelor comerciale, rezultând un ECL care reflectă riscul predictiv în funcție de tipul de client. Schimbările în condițiile economice au fost, de asemenea, considerate ca parte a informațiilor prospective. Estimarea ajustărilor pentru creanțele îndoielnice presupune prognozarea condițiilor macroeconomice viitoare pentru 2025, comparativ cu media anilor 2025-2026. Valoarea creanțelor îndoielnice evaluată colectiv pe baza matricei de provizioane a Societății care decurge din ECL a fost determinată după cum urmează: 31 decembrie 2024 Curenta <30 zile < 90 zile <180 zile <365 zile >365 zile Total Pierderi din credit preconizate 0,33% 6,69% 12,28% 23,14% 35,07% 84,07% Creante comerciale 22.763.740 545.301 1.040.811 1.392.176 1.720.957 24.429.274 51.892.259 Ajustari de valoare pentru creante si pierderi din creante (75.771) (36.459) (127.776) (322.093) (603.475) (20.538.530) (21.704.103) TOTAL 22.687.969 508.842 913.034 1.070.084 1.117.482 3.890.744 30.188.156 31 decembrie 2023 Curenta <30 zile < 90 zile <180 zile <365 zile >365 zile Total Pierderi din credit preconizate 0,25% 3,15% 4,69% 7,96% 26,61% 84,02% Creante comerciale 23.295.739 485.820 450.672 240.487 363.692 21.924.548 46.760.957 Ajustari de valoare pentru creante si pierderi din creante (57.293) (15.326) (21.133) (19.141) (96.793) (18.420.812) (18.630.497) TOTAL 23.238.446 470.494 429.539 221.346 266.899 3.503.736 28.130.459 Pentru Clienții din categoria „>365 de zile”, rata de pierdere a creditelor preconizată de 84,07% reprezintă o medie a ratelor de pierdere a creditelor preconizate, în funcție de vechimea creanțelor. Ratele așteptate ale pierderilor de credit variază de la 45,1% pentru creanțele din 2023 crescând treptat până la 100%. Pentru toate creanțele din 2018 și mai vechi, provizionul pentru creanțe îndoielnice a fost calculat pentru întreaga sumă ca având o rată de nerambursare de 100% și nu a mai fost analizat pentru încasare. O reconciliere a ajustarilor de valoare pentru creante incerte este prezentată după cum urmează: December 31, 2024 Individually assessed Collectively assessed Total Trade receivables 76.665.601 51.892.259 128.557.860 Allowance for doubtful receivables (9.690.762) (21.704.103) (31.394.865) TOTAL 66.974.839 30.188.156 97.162.994 December 31, 2023 Individually assessed Collectively assessed Total Trade receivables 68.703.082 46.760.957 115.464.039 Allowance for doubtful receivables (9.631.518) (18.630.497) (28.262.015) Total 59.071.565 28.130.459 87.202.024
MED LIFE S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024 (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel) Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare individuale. | pagina 32 2024 2023 1 ianuarie 28.262.015 27.312.408 Valoare recunoscuta in contul de profit si pierdere 3.132.850 949.607 Sume anulate - - 31 decembrie 31.394.865 28.262.015 Totalul creanțelor comerciale de primit de la părțile afiliate ale Societății este în sumă de 48.667.306 RON (31 Decembrie 2023: 37.546.876 RON) și au fost prezentate la Nota 23. 7.2. ALTE ACTIVE 31 decembrie 31 decembrie 2024 2023 Avansuri plătite 7.002.229 5.097.626 Alte creanțe 16.295.842 21.638.682 Alte active 1.837.545 382.504 TOTAL 25.135.616 27.118.812 Scăderea Altor creanțe este ca urmare a vânzării efectuate de Med Life SA către Clinica Dentestet SA pentru Clinica Dentalife în anul 2023. 8. NUMERAR SI ECHIVALENTE DE NUMERAR 31 decembrie 31 decembrie 2024 2023 Conturi la bănci 13.992.862 8.994.237 Numerar în casă 620.548 483.812 Echivalente de numerar 722.360 723.467 TOTAL 15.335.770 10.201.516 Pentru valoarea contabilă a numerarului gajat pentru a garanta împrumuturile, vă rugăm să consultați Nota 14. 9. CHELTUIELI IN AVANS La 31 Decembrie 2024, Societatea a înregistrat cheltuieli in avans în sumă de 3.422.223 RON (1.228.014 RON la 31 Decembrie 2023). Soldul de cheltuieli in avans la 31 Decembrie 2024 constau în comisioane amânate pentru finanțarea acordată prin imprumutul sindicalizat precum și alte sume cum ar fi polițe din asigurare pentru profesionisti si pentru imobilizările corporale. 10. DATORII COMERCIALE SI ALTE DATORII 31 decembrie 31 decembrie 2024 2023 Furnizori 173.416.999 135.085.307 Furnizori de imobilizări 32.048.975 22.780.305 Datoria aferenta contractelor 1.976.266 2.477.844 TOTAL 207.442.240 160.343.456 Soldul contului furnizorilor consta in datorii pentru achizitia de consumabile, materiale si marfuri. Contul furnizorilor de mijloace fixe este format din datorii pentru achizitia de echipamente medicale. Totalul datoriilor comerciale datorate părților afiliate ale Societății este în sumă de 99.971.550 RON (31 Decembrie 2023: 71.259.012 RON) și au fost prezentate la Nota 23. 11. ALTE DATORII PE TERMEN SCURT 31 decembrie 31 decembrie 2024 2023 Datorii salariale și alte datorii( inclusiv contribuții) 9.796.385 8.899.336 Alte datorii 10.552.003 5.598.459 TOTAL 20.348.388 14.497.795 În contul Alte datorii este inclusă suma de 1.761.907 lei (31 Decembrie 2023: 1.761.907) aferentă unei investiții care a fost transferată de la Policlinica Diagnostic Rapid în trecut. Suma este prezentată în Nota 23 pentru părțile afiliate.
MED LIFE S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024 (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel) Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare individuale. | pagina 33 12. PROVIZIOANE 31 decembrie 31 decembrie 2024 2023 Valoare contabilă la începutul anului 2.790.424 3.480.319 Debitat/(creditat) în profit sau pierdere - provizioane suplimentare recunoscute 2.795.566 9.339 - sumele neutilizate reversate - - Sume utilizate in timpul anului (816.786) (699.234) 31 decembrie 4.769.204 2.790.424 Provizioanele înregistrate la 31 Decembrie 2024 și 31 Decembrie 2023 se referă în principal la provizioane aferente concediilor neefectuate, care acoperă peste 100% din soldul total. Soldul a crescut cu 1.978.780 RON comparativ cu anul trecut. 13. DATORII DE LEASING Datoriile de leasing se referă la clădiri, vehicule și echipamente medicale. Drept de utilizare Constructii Vehicule Echipamente Total Cost Valoare la 31 decembrie 2023 120.404.287 15.454.615 23.701.120 159.560.021 Intrari 25.021.222 70.484 356.040 25.447.746 Iesiri (506.521) (240.697) - (747.218) Valoare la 31 decembrie 2024 144.918.989 15.284.402 24.057.160 184.260.550 Amortizare cumulata Valoare la 31 decembrie 2023 82.784.280 9.682.557 14.686.740 107.153.576 Amortizare in an 22.843.239 2.969.561 3.061.334 28.874.133 Iesiri (406.811) (204.361) - (611.172) Valoare la 31 decembrie 2024 105.220.708 12.447.756 17.748.074 135.416.538 Valoare neta contabila Valoare la 31 decembrie 2023 37.620.007 5.772.058 9.014.380 52.406.445 Valoare la 31 decembrie 2024 39.698.281 2.836.646 6.309.086 48.844.012 31 decembrie 31 decembrie 2024 2023 Porțiunea pe termen lung - leasing 27.066.810 30.921.580 Porțiunea pe termen scurt - leasing 24.096.539 24.607.775 TOTAL 51.163.349 55.529.355
MED LIFE S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024 (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel) Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare individuale. | pagina 34 31 decembrie 1 decembrie 2024 2023 Amortizarea dreptului de utilizare 28.874.133 27.831.344 Cheltuieli cu dobanzile pentru datoriile de leasing (incluse în costul financiar) 2.749.951 2.482.884 Castiguri din contracte de leasing incheiate mai devreme 6.338 374.131 Pierdere din diferente de curs valutar din contractele de leasing 16.849 375.286 Cheltuieli cu impozitul pe profit generate ca urmare a contractelor de leasing - - Cheltuieli aferente contractelor de leasing cu o perioada mai scurta de 1 an (incluse in cheltuielile cu chiria) 80.679 125.687 Cheltuieli aferente contractelor de leasing pentru active cu valoare mica care nu sunt prezentate mai sus (incluse in cheltuielile cu chiria) 267.454 660.161 Alte categorii 3.361.785 3.363.595 Fluxul total de numerar pentru leasing este în valoare de 32.323.561 RON (2023: 31.443.801 RON) pentru contractele care se încadrează în IFRS 16 (care se referă la închirierea clădirilor, echipamentelor și vehiculelor), dintre care 29.573.610 RON (2023: 28.814.599 RON) se refera la plati pentru principal si 2.749.951 RON (2023: 2.629.202 RON) se refera la plati pentru dobanzi. Pentru contractele de leasing aferente contractelor pe termen scurt sau activelor de valoare mică, fluxul total de numerar este în valoare de 348.133 lei (2023: 785.848 lei). Opțiuni de prelungire și terminare Opțiunile de prelungire și de reziliere sunt incluse în perioada de închiriere numai atunci când societatea are dreptul de a prelungi/înceta unilateral și consideră că acest drept este în mod rezonabil sigur că va fi exercitat. Pentru unele dintre contractele de închiriere ale societatea cu opțiuni de prelungire, aceste criterii sunt considerate îndeplinite și, prin urmare, opțiunea de prelungire este inclusă în termenul de închiriere. Unele dintre contractele de închiriere imobiliare din cadrul Companiei conțin opțiuni de reziliere cu scopul de a obține flexibilitate operațională. Pentru majoritatea acestor acorduri, Compania este rezonabil sigura că opțiunea de reziliere va fi exercitată. În consecință, datoria de leasing nu include plățile viitoare de chirie în perioada următoare datei de încetare a celei mai devreme. 14. DATORII FINANCIARE 31 decembrie 31 decembrie 2024 2023 Descoperit de cont 9.948.200 9.949.200 Porțiunea pe termen scurt a imprumuturilor 58.861.845 45.140.930 Porțiunea pe termen lung a imprumuturilor 582.827.132 593.857.396 TOTAL 651.637.177 648.947.526 31 decembrie 31 decembrie 2024 2023 Numerar si echivalente de numerar 15.335.770 10.201.516 Imprumuturi (inclusiv overdraft) (651.637.177) (648.947.526) Datorii de leasing (51.163.349) (55.529.355) Datoria neta (687.464.756) (694.275.365) Datoria curenta Overdraft (9.948.200) (9.949.200) Portiunea curenta a datoriei de leasing (24.096.539) (24.607.775) Portiunea curenta a datoriilor pe termen lung (58.861.845) (45.140.930) Datoria pe termen lung Datorii de leasing (27.066.810) (30.921.580) Datoria de pe termen lung (582.827.132) (593.857.396)
MED LIFE S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024 (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel) Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare individuale. | pagina 35 Creșteri ale facilității de credit pe parcursul anului 2024 La data de 14 martie 2024, Grupul a majorat facilitățile existente cu 50 de milioane de euro prin semnarea unui act additional la contractul sindicalizat existent. Sindicatul de bănci care a semnat majorarea este format din Banca Comercială Română, în calitate de coordonator, mandated lead arranger, agent de documentare, agent de facilitate și securitate și bookrunner, Raiffeisen Bank, BRD Groupe Société Générale și Banca Transilvania, în calitate de creditori originali. Soldul împrumutul sindicalizat este de 637.528.177 RON la 31 decembrie 2024. La 31 decembrei 2024, facilitățile de finanțare trase și netrase ale Companiei includeau și următoarele: • facilitate de descoperire de cont garantat între Garanti Bank S.A. și Med Life S.A., suma trasă la 31 decembrie 2024 este de 9.948.200 RON; Rata dobânzii pentru fiecare împrumut pentru fiecare perioadă de dobândă este rata pe an care reprezintă suma marjei aplicabile și în funcție de moneda fiecărui împrumut, EURIBOR la 6 luni pentru sumele în EUR sau ROBOR la 6 luni pentru sumele în RON. La 31 Decembrie 2024, în legătură cu împrumuturile in sold de 637.528.177 RON, Societatea a gajat imobilizări corporale cu o valoare contabilă de 165.984.829 RON. De asemenea, Societatea a gajat numerar în valoare totală de 12.885.689 RON și creanțe în valoare de 53.797.379 RON la 31 Decembrie 2024. Societatea a gajat acțiuni în legătură cu societățile achiziționate până la 31 Decembrie 2024 și a gajat active în legătură cu celelalte împrumuturi prezentate în Nota 14. Managementul Societății urmărește, printre altele, să se asigure că aceasta îndeplinește obligațiile financiare atașate împrumuturilor și împrumuturilor purtătoare de dobândă care definesc cerințele privind structura capitalului. Încălcarea respectării acordurilor financiare ar permite băncii să își retragă împrumuturile. Nu au existat încălcări ale acordurilor financiare ale niciunui împrumut purtător de dobândă în perioada curentă. O reconciliere a mișcărilor de numerar și altele decât de numerar ale împrumuturilor de plătit, datoriilor de leasing este prezentată în următorul tabel: Imprumuturi Leasinguri Descoperit de cont Total Datoria neta la 31 decembrie 2023 (638.998.326) (55.529.355) (9.949.200) (704.476.881) Miscari de numerar Fluxuri nete de numerar in legatura cu principalul (3.921.445) 29.573.610 - 25.652.165 Plati de dobanda 39.523.222 2.749.951 - 42.273.173 Miscari non-numerar Contracte de leasing noi - (24.951.869) - (24.951.869) Ajustari pentru schimburi valutare 56.268 12.947 1.000 70.215 Alte miscari (non numerar) (38.348.697) (3.018.633) - (41.367.330) Datoria neta la 31 decembrie 2024 (641.688.977) (51.163.349) (9.948.200) (702.800.526) Datorii din activitati de finantare *Alte modificări (mișcare fără numerar) conțin cheltuiala cu dobânzile acumulate. 15. CAPITALUL SOCIAL SI PRIMA DE EMISIUNE Capitalul social emis în termeni nominali este format din 531.481.968 acțiuni ordinare la 31 Decembrie 2024 (31 Decembrie 2023: 531.481.968) cu o valoare nominală de 0,25 RON pe acțiune. Deținătorii de acțiuni ordinare au dreptul la un vot pentru o acțiune detinuta în adunările acționarilor societatii, cu excepția acțiunilor proprii răscumpărate de societate ca parte a programului de răscumpărare a acțiunilor. Toate acţiunile au o poziţie egală şi conferă drepturi egale activelor nete ale Societăţii, cu excepţia acţiunilor de trezorerie.
MED LIFE S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024 (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel) Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare individuale. | pagina 36 31 decembrie 31 decembrie 2024 2023 Capital social 132.870.492 132.870.492 Prime de emisiune (308.155) (308.155) TOTAL 132.562.337 132.562.337 Pe parcursul anului 2024, Societatea a redobândit instrumente proprii de capitaluri proprii (acțiuni de trezorerie) în valoare totală de 1.078.836 (2023: 448.718 RON) și nu a eliberat acțiuni în (2023: 3.026.045 RON, net de comisioane). Nu a fost recunoscută nicio sumă pentru diferența dintre valoarea justă și costul acțiunilor proprii, deoarece nu a fost efectuată nicio modificare (comparativ cu 2023, când suma recunoscută a fost de 308.155 RON și a fost inclusă ca o creștere a contului de prime de emisiune). Numărul total de acțiuni deținute de societate este de 427.042 la 31 decembrie 2024 (162.984 la 31 decembrie 2023). 16. REZERVE Structura rezervelor Companiei este prezentată mai jos: 31 decembrie 31 decembrie 2024 2023 Rezerve legale (i) 8.456.933 7.332.266 Alte rezerve (ii) 27.895.072 27.895.072 Rezerve din reevaluare (iii) 106.464.509 106.464.509 TOTAL 142.816.514 141.691.848 (i), (ii) Rezerve generale și alte rezerve Sold inițial 35.227.339 34.538.597 Mișcări - 688.742 Sold de închidere 35.227.339 35.227.339 (iii) Rezerve din reevaluare Sold inițial 106.464.509 106.464.509 Scădere din corecții de reevaluare - - Creștere din reevaluare - - Impozit amânat aferent reevaluării - - Sold de închidere 106.464.509 106.464.509 În contul Rezerve generale există rezerve legale înregistrate în valoare de 8.456.933 RON (2023: 7.332.266 RON). Rezerva de reevaluare a proprietăților ia naștere la reevaluarea terenurilor și clădirilor. Pe parcursul anului 2022, Med Life SA a angajat un evaluator independent pentru a determina valoarea justă a terenurilor și clădirilor la 31 Decembrie 2022. Atunci când terenurile sau clădirile reevaluates sunt vândute sau înstrăinate în alt mod, partea din rezerva de reevaluare a proprietăților care se referă la acel activ și care este efectiv realizată, este transferată direct în rezervele generale. Efectele impozitelor asupra venitului, dacă există, care rezultă din reevaluarea imobilizărilor corporale sunt recunoscute și prezentate în conformitate cu IAS 12 Impozite pe profit (a se vedea nota 24). 17. VENITURI DIN CONTRACTELE CU CLIENTII Cifra de afaceri aferenta perioadei de 12 luni incheiate la 31 Decembrie 2024 este 716.937.391 RON (pentru 12 luni 2023: 636.435.030 RON), reprezentand servicii medicale, inclusiv veniturile din pachete de preventie si onorariile pentru serviciile prestate in cadrul clinicilor Med Life si ale diverselor spitale din Romania. Va rugam consultati nota de mai jos. 12 luni 2024 12 luni 2023 Variație Linie de afaceri Vânzări Vânzări 2024/2023 Clinici 209.466.630 29,2% 189.267.075 29,7% 10,7% Vânzări Corporative 201.389.691 28,1% 182.856.902 28,7% 10,1% Spitale 173.208.866 24,2% 152.378.890 23,9% 13,7% Laboratoare 130.210.975 18,2% 110.287.800 17,3% 18,1% Cheltuieli generale 2.661.229 0,4% 1.057.976 0,2% 151,5% Stomatologie - 0,0% 586.387 0,1% -100,0% TOTAL 716.937.391 100% 636.435.030 100% 13% % din Total Vânzări % din Total Din totalul vanzarilor in anul 2024, 12% (10% in 2023) provin din tratamentul pacientilor asigurati prin Casa de Asigurari de Sanatate. Veniturile Companiei sunt realizate in Romania. Intreaga suma inclusa in obligatii contractuale la inceputul anului (Nota 10) a fost inregistrata ca venit in 2024.
MED LIFE S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024 (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel) Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare individuale. | pagina 37 18.1. ALTE VENITURI DIN EXPLOATARE 12 luni 2024 12 luni 2023 Alte venituri operationale 839.144 8.166.567 TOTAL 839.144 8.166.567 Scăderea înregistrată la Alte venituri din exploatare este ca urmare a vânzării efectuate de Med Life SA către Clinica Dentestet SA pentru Clinica Dentalife în anul 2023, întreaga Divizie de Stomatologie fiind mutată într-o altă Companie din cadrul Grupului Medlife, castigul net din aceasta tranzactie a fost in valoare de 5.802.829 lei. 18.2. ALTE VENITURI DIN DIVIDENDE Pe parcursul anului 2024, Societatea a primit dividende în valoare de 26.421.834 RON de la filialele sale, din care 1.399.080 RON au fost incasati până la sfârșitul anului. 19. CHELTUIELI CU TERTI 12 luni 2024 12 luni 2023 Servicii medicale 229.498.462 210.751.745 Alte servicii 52.273 1.907.971 Curatenie si spalatorie 6.472.830 5.725.998 Servicii de consultanta 5.017.051 4.301.518 Servicii juridice 4.308.166 3.600.531 Altele 8.130.143 4.200.829 Paza si securitate 1.873.987 2.043.623 Colectare deseuri si salubrizare 2.223.188 1.786.379 Servicii de logistica si telecomunicatii 167.582 263.773 Servicii IT 530.714 508.815 Servicii depozitare si arhivare 511.259 366.530 Acreditari si autorizatii 499.121 618.350 TOTAL 259.284.776 236.076.062 20. ALTE CHELTUIELI DIN EXPLOATARE 12 luni 2024 12 luni 2023 Utilitati 8.797.143 9.039.038 Cheltuieli cu intretinerea si reparatiile 6.245.405 5.205.379 Chirii 3.709.918 4.149.443 Prime din asigurari 1.982.223 2.392.115 Reclama si publicitate 15.686.744 13.636.147 Comunicatii 2.379.998 2.313.600 Alte cheltuieli administrative si de exploatare 5.921.260 7.617.152 TOTAL 44.722.691 44.352.874 21. CHELTUIELI CU PERSONALUL Structura personalului Med Life este descrisă mai jos: 31 decembrie 31 decembrie 2024 2023 Conducere 43 45 Personal 1.949 1.997 Total 1.992 2.042 Beneficiile pe termen scurt (cheltuielile salariale) acordate de Societate pe categorii de personal, sunt descrise mai jos: 31 decembrie 31 decembrie 2024 2023 Conducere 26.905.665 21.492.146 Personal 184.165.541 170.070.046 Total 211.071.206 191.562.192 Pentru cheltuielile cu personalul din conducere, vă rugăm să consultați Nota 23 (b).
MED LIFE S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024 (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel) Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare individuale. | pagina 38 22. REZULTATUL FINANCIAR NET 12 luni 2024 12 luni 2023 Pierderea din efectul cursului valutar (405.508) (4.100.145) Costul finantarii (44.090.127) (37.880.512) Comisioane bancare (1.722.819) (1.894.074) Venituri din dobanzi 13.005.328 12.904.228 PIERDEREA FINANCIARA NETA (33.213.126) (30.970.503) 23. PARTI AFILIATE (a) Principalii actionari La 31 Decembrie 2024, structura acționarilor Med Life SA este prezentată mai jos: Număr acțiuni % Valoare Cristescu Mihaela Gabriela 74.642.760 14,04% 18.660.690 Marcu Mihail 72.944.828 13,72% 18.236.207 Fondul de Pensii administrat privat NN 70.356.940 13,24% 17.589.235 Marcu Nicolae 54.631.600 10,28% 13.657.900 Fondul de Pensii administrat privat AZT Viitorul Tău (Allianz Tiriac) 46.219.200 8,70% 11.554.800 Fondul de Pensii administrat privat Metropolitan Life 34.763.991 6,54% 8.690.998 International Finance Corporation (IFC) 24.110.400 4,54% 6.027.600 Alte Persoane juridice 125.066.423 23,53% 31.266.606 Med Life S.A. 427.042 0,08% 106.761 Alte Persoane fizice 28.318.784 5,33% 7.079.696 TOTAL 531.481.968 100,00% 132.870.492 La 31 Decembrie 2023, structura acționarilor Med Life SA este prezentată mai jos: Număr acțiuni % Valoare Persoane juridice 289.227.475 54,42% 72.306.869 Marcu Mihail 78.484.828 14,77% 19.621.207 Cristescu Mihaela Gabriela 74.642.760 14,04% 18.660.690 Marcu Nicolae 55.341.600 10,41% 13.835.400 Alți acționari 33.785.305 6,36% 8.446.326 TOTAL 531.481.968 100,00% 132.870.492 (b) Remunerația comitetului executiv și a consiliului de administrați – cheltuieli cu personalul din conducere Compensațiile acordate membrilor comitetului executiv au fost după cum urmează: 12 luni 2024 12 luni 2023 Comitetul Executiv 8.179.674 7.709.531 Compensația Comitetului Executiv include plățile către membrii conducerii superioare în temeiul contractelor de mandat încheiate cu Medlife pentru o perioadă de 4 ani. La 1 Ianuarie 2024, Comitetul executiv al Companiei era format din zece manageri remunerați în baza acordului de mandat. Având în vedere expirarea mandatelor membrilor Comitetului Executiv al Societății la data de 21 octombrie 2024, mandatele următorilor membri au fost prelungite, începând cu data de 21 octombrie 2024, până la data de 20 octombrie 2028: - domnul Mihail Marcu în calitate de Director General și Membru al Comitetului Executiv; - domnul Nicolae Marcu în calitate de Director Sănătate și Operațiuni și Membru al Comitetului Executiv; - Domnul Dorin Preda în calitate de Director General Adjunct și Membru al Comitetului Executiv; - Dna Oana-Alina Irinoiu în calitate de Director Financiar și Membru al Comitetului Executiv. Noul Comitet Executiv al Companiei este redus de la 10 la 5 membri, cu 4 membri numiți conform celor menționate mai sus și un post rămas vacant.
MED LIFE S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024 (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel) Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare individuale. | pagina 39 Compensațiile acordate membrilor consiliului de administrație au fost următoarele: 12 luni 2024 12 luni 2023 Consiliul de administratie 4.099.181 3.840.591 din care: Indemnizatii 3.860.308 3.840.591 Beneficii 238.873 - Administratorii nu beneficiază de o componentă de remunerare variabilă. Consiliul de Administratie Med Life SA este format din 7 membri in baza unor contracte de administrare incheiate cu Societatea, aprobate de Adunarea Generala a Actionarilor. Mandatele membrilor sunt pe o perioadă de 4 ani, începând cu data de 22 decembrie 2024, conform Adunării Generale Ordinare a Acţionarilor nr. 1 / 21.11.2024. Componența Consiliului de Administrație al Medlife a rămas aceeași: Mihail Marcu – Director Executiv – Presedinte CA Nicolae Marcu – Director Executiv – Membru CA Dorin Preda – Director Executiv – Membru CA Ana Maria Mihaescu – Director neexecutiv – Membru CA Dimitrie Pelinescu-Onciul – Director neexecutiv – Membru CA Voicu Cheta – Director neexecutiv – Membru CA Ovidiu Fer – Director neexecutiv – Membru CA Pe parcursul anului 2024 nu au existat modificări în componența Consiliului de Administrație al Medlife. (c) Solduri și tranzacții cu filiale și alte părți afiliate Solduri creante si datorii de la/catre filiale si alte parti afiliate: Creante comerciale/Datorii comerciale Relațiile comerciale ale companiei cu filialele sale reprezintă prestarea de servicii medicale, închirierea de facilități medicale și achiziționarea de materiale și mărfuri. Creantele comerciale ale Societatii fata de partile afiliate sunt in valoare de 48.667.306 RON (31 Decembrie 2023: 37.546.876 RON) si fac parte din Creantele comerciale din bilant. Totalul datoriilor comerciale datorate părților afiliate ale Societății sunt în sumă de 99.971.550 RON (31 Decembrie 2023: 71.259.012 RON) și fac parte din datorii comerciale și alte datorii din situatia pozitiei financiare.
MED LIFE S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024 (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel) Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare individuale. | pagina 40 31 decembrie 31 decembrie 31 decembrie 31 decembrie 2024 2023 2024 2023 Centrul Medical Panduri S.A. 1.374.044 1.435.122 8.570.418 3.378.578 Almina Trading S.A. 1.940.515 1.017.374 309.784 194.279 Anima Speciality Medical Services S.R.L. 4.730.841 1.371.995 9.540.139 6.351.922 Pharmalife Med S.R.L. 5.064 - 982.932 666.056 Biofarm Farmec S.R.L. - - 8.887 8.887 Policlinica de Diagnostic Rapid S.A. 11.702.059 9.635.407 21.161.684 14.281.612 Histo S.R.L. 1.233 1.233 564.607 472.485 Genesys Medical S.R.L. 806.210 2.250.876 10.118.652 6.816.052 Policlinica de Diagnostic Rapid Medis S.R.L. 1.033.888 709.949 2.868.592 2.781.705 Accipiens S.A. - 6.692 - - Biotest Med S.R.L. 3.072.909 1.973.406 10.329.946 8.408.190 Vital Test S.R.L. - - 1.223.199 1.223.199 Centrul Medical Sama S.A. 3.380.419 2.300.733 7.709.159 5.360.516 Ultratest Craiova S.A. 38.109 38.109 - - Bahtco Invest S.R.L. - - 827.604 1.228.437 Medapt S.R.L. - - 832.033 832.033 RUR Medical S.R.L. 244.108 244.108 1.134.616 1.134.616 Transilvania Imagistica S.A. - - - 173.789 Diamed Center S.R.L. - 3.186.291 - 295.583 Stem Cells Bank S.A. 5.240.775 4.179.399 - - Dent Estet Clinic S.A. 109.149 103.489 159.368 158.370 Medlife Ocupational S.R.L. 55.990 55.990 - - Solomed Clinic S.A. 2.809.595 2.118.842 3.050.794 2.214.593 Clinica Polisano S.R.L. 5.493.146 3.878.070 4.863.956 3.281.882 Prima Medical S.R.L. 46.639 46.639 133.502 59.792 Aspen Laborator Dentar S.R.L. 1.300 947 - - Solomed Plus S.R.L. 2.875 1.156 1.481.712 1.219.049 Valdi Medica S.A. 2.062.941 840.797 455.168 142.168 Sfatul Medicului S.R.L. 188.067 187.954 105.351 57.641 Spital Lotus S.R.L. 1.199.190 266.482 510.167 193.998 Centrul Medical Micromedica S.R.L. 678.325 417.367 1.702.419 3.162.277 Micromedica Roman - - 6.560 - Onco Team Diagnostic S.R.L. 26.797 8.190 7.270.485 3.850.636 Badea Medical S.R.L. - (213) 32.614 14.714 RMC Medlife Holding Kft. - 877 - - Centrul Medical Matei Basarab S.R.L. - 187.762 - - CED Pharma S.R.L. - 404 - - Pharmachem Distributie S.R.L. - 4.388 2.955.041 2.569.420 Dent Estet Ploiesti S.R.L. - 1.313 - - Expert Med Centrul Medical Irina S.R.L. - - 14.036 107.416 Krondent S.R.L. - 1.104 - - Medica S.A. - - 66.154 10.180 Leti Farm 2000 S.R.L. - 87 - - Monix Pharm S.R.L. - 72 - - Stomestet S.R.L. - - 36.193 12.881 Costea Digital Dental S.R.L. - 1.164 - - MNT Heathcare Europe S.R.L. 621.801 132.689 4.500 4.500 Pro Life Clinics S.R.L. - - 15.946 83.278 Onco Card S.R.L. - - 96.958 45.120 Tomorad Expert S.R.L. - - 6.081 4.550 Alinora Optimex SRL - - 460.501 - Triamed S.R.L - - 3.610 3.610 Sanopass S.A. - 13.680 49.403 2.659 Medici's S.R.L. 1.379.732 468.675 - 4.466 SC M-Profilaxis S.R.L. - 396.356 - - Muntenia Medical Competences S.A. - - 36.253 8.677 Centrul de Diagnostic si Tratament Provita S.A - - 153.318 314.213 Laborator Cuza Voda S.R.L. 417.503 49.375 - - Provita Pain Clinic S.A. - - 2.866 8.554 Dent Estet Genesys S.R.L. - 689 - - Dentist 4 Kids S.R.L. - 1.523 - - Green Dental Clinic S.R.L. 602 535 - - DIETLIFE FOOD S.R.L. 3.482 278 - - BLACK SEA MAGIC S.R.L - 9.500 - - DR. CRISTESCU I. MIHAELA-GABRIELA - - 116.345 116.429 Total 48.667.306 37.546.876 99.971.550 71.259.012 Creante Datorii
MED LIFE S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024 (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel) Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare individuale. | pagina 41 Alte datorii de la părțile afiliate În contul Alte datorii este inclusă suma de 1.761.907 lei (31 Decembrie 2023: 1.761.907) aferentă companiei Policlinica Diagnostic Rapid, vă rugăm să consultați Nota 11 pentru detalii. Alte creanțe de la părțile afiliate La Alte active este inclusă o sumă cu compania Pharmachem Distributie ca urmare a unor creanțe cesionate de 7.914.243 RON (31 Decembrie 2023: 7.914.243 RON), după ce achiziția a avut loc în 2021.De asemenea, linia de Alte active include un sold intercompany ca urmare a vânzării efectuate de Med Life SA către Dentestet Clinic SA pentru Clinica Dentalife in suma de 5.802.829 RON și, de asemenea, suma de 6.982.109 RON, aferentă unei investiții intersocietate care a fost transferată de la Med Life SA către Polisano. Aceste sume nu mai sunt în sold la 31 decembrie 2024. Vă rugăm să consultați Nota 4.1 pentru detalii. Imprumuturi acordate partilor afiliate Solduri Imprumuturi acordate Dobanda de primit 31 decembrie 31 decembrie 31 decembrie 31 decembrie 2024 2023 2024 2023 Valdi Medica S.A. - 1.870.000 376.067 434.163 Policlinica de Diagnostic Rapid S.A. - 11.689 - - Bahtco Invest S.R.L. 46.478.017 43.002.870 13.983.200 10.576.389 MedLife Ocupational S.R.L. 188.531 313.535 250.528 468.005 Stem Cells Bank S.A. 24.789.936 20.289.586 4.969.747 3.037.504 Clinica Polisano S.R.L. 7.314.977 21.710.245 8.686.869 6.985.186 Diamed Center S.R.L. - 10.353.605 - 2.500.799 Sfatul Medicului S.R.L. 4.210.500 4.210.500 1.008.025 642.819 Pharmachem Distributie S.A. 7.914.243 - - - Personal Genetics S.A. 683.939 - - - VALDI MEDICA SRL (5.358) - - - Pharmalife Med S.R.L. 8.439.358 7.706.088 2.484.764 1.626.936 RMC Medlife Holding Kft. 4.606.017 1.094.412 159.063 80.345 CED Pharma S.R.L. - 630.000 - 108.611 LETI Farm 2000 S.R.L. - 103.270 - 17.388 Badea Medical S.R.L. 867.860 727.860 154.808 80.296 MNT Healthcare Europe S.R.L 5.790.384 5.790.384 370.661 219.806 Sanopass S.A. 4.326.101 4.326.101 844.801 469.568 Solomed Clinic S.A. - - 101.923 256.699 Sweat Concept One S.R.L. 22.883.930 14.810.430 3.642.107 1.876.212 Centrul de Diagnostic si Tratament Provita S.A 13.890.550 9.195.630 1.104.800 148.191 Anima Speciality Medical Services S.R.L. SRL 10.353.605 - 3.398.801 - Medici's S.A. 1.988.000 - 12.833 - Total 164.720.589 146.146.205 41.548.997 29.528.917 Soldurile imprumuturilor acordate partilor afiliate includ si suma de 14.722.878 RON (2023: 13.239.277 RON), valori ce se regasesc in bilant pe linia de Alte active financiare. Venitul total din dobânzi recunoscut în perioada respectivă a fost de 12.760.406 RON. Cheltuielile totale cu dobânzile recunoscute în perioada au fost în valoare de 978.475 RON. Ca urmare a achizitiei a 98% din capitalul social in entitatea Personal Genetics, Medlife S.A a preluat imprumutul entitatii la un pret discountat (683.939 RON), in timp ce valoarea imprumutului datorat de catre Personal Genetics este de 9.701.148. Pentru diferenta, Medlife S.A isi recunoaste venituri din dobanzi pana la valoarea imprumutului. Conducerea a calculat impactul contabilizării costului amortizat și a concluzionat că impactul ECL nu este semnificativ. Nu se acordă garanții in cadrul contractelor de împrumut, pentru sumele acordate părților afiliate, iar dobânzile variază între 2% și 7% pentru EUR și între 8% și 9% pentru RON.
MED LIFE S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024 (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel) Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare individuale. | pagina 42 Imprumuturi obtinute de la partile afiliate Solduri Imprumuturi Dobanda de platit 31 decembrie 31 decembrie 31 decembrie 31 2024 2023 2024 2023 Policlinica de Diagnostic Rapid S.A. - - 1.624 - Policlinica de Diagnostic Rapid Medis S.R.L. - - 39.160 1.624 Med Life Broker de Asigurare si Reasigurare S.R.L. 659.000 - 105.066 39.160 Prima Medical S.R.L. 1.700.000 159.000 154.892 62.481 Almina Trading S.A. 457.637 - 754.581 72.255 Genesys Medical Clinic S.R.L. 6.731.769 1.900.000 1.232.178 120.963 Micromedica Bacau S.R.L. - 6.731.769 - 648.285 Spitalul Lotus S.R.L. 359.725 - 642.193 32.288 Biotest Med S.R.L. - - - 297.907 CENTRUL MEDICAL MICROMEDICA SRL - 468.720 - 4.223 POLICLINICA UNION SRL 1.500.000 - 4.977 - Stomestet S.A. 1.000.000 - 8.769 - Solomed Clinic S.A. 3.000.000 - - - Total 15.408.131 9.259.489 2.943.440 1.279.186 Nu se acordă garanții in cadrul contractelor de împrumut, pentru sumele primite de la părți afiliate, iar dobânzile variază între 2% și 7% pentru EUR și între 8% și 9% pentru RON. Imprumuturi acordate partilor afiliate Imprumuturi Rambursari 2024 2023 2024 2023 Bahtco Invest S.A. 9.415.967 6.047.601 5.939.642 6.955.141 Diamed Center S.R.L. - 410.000 - 410.000 Ghencea Medical Center S.A. - - - 60.000 ANIMA SPECIALITY MEDICAL SERVICES SRL - - - 394.783 MedLife Ocupational S.R.L. - - 125.000 1.585 Policlinica de Diagnostic Rapid S.A. - 1.224 - 2.650.000 Pharmalife Med S.R.L. 733.270 650.000 733.270 8.718.317 Clinica Polisano S.R.L. 20.850 2.048.199 14.416.118 7.028 RMC Medlife Holding Kft. 3.828.908 755.122 317.303 - Stem Cells Bank S.A. 4.530.350 4.916.400 30.000 464.000 Sfatul Medicului S.R.L. - 1.298.000 - 8.446.000 Valdi Medica S.R.L. 8.192.976 8.446.000 10.080.024 - Badea Medical S.R.L. 140.000 120.000 - - MNT Healthcare Europe S.R.L 1.000.000 1.300.000 1.000.000 - Sanopass S.A. - - - 12.778.980 Solomed Clinic S.A. - 3.606.290 - - Sweat Concept One S.R.L. 8.073.500 2.390.290 - - Centrul de Diagnostic si Tratament Provita S.A. 4.694.920 9.195.630 - - Medicis S.A. 1.988.000 - - - Pharmachem Distributie S.A. 7.914.243 - - - Personal Genetics S.A. 2.185.498 - 1.501.559 - Total 52.718.482 41.184.756 34.142.916 40.885.835 Miscari Imprumuturi obtinute de la partile afiliate Imprumuturi Rambursari 2024 2023 2024 2023 Med Life Broker de Asigurare si Reasigurare S.R. 500.000 - - - Prima Medical S.R.L. 1.700.000 1.004.000 - 2.269.413 Almina 9.750.000 1.000.000 11.192.359 - Genesys - 2.408.769 - 1.000.000 Micromedica Bacau - - - 1.200.000 Lotus 6.725.000 3.740.000 6.365.275 7.224.000 CENTRUL MEDICAL MICROMEDICA SRL 550.000 - 550.000 - POLICLINICA UNION SRL 1.500.000 - - - SOLOMED CLINIC SA 3.000.000 - - - Stomestet S.A. 1.000.000 - - - Biotest - 425.000 425.000 - Total 24.725.000 8.577.769 18.532.634 11.693.413 Miscari
MED LIFE S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024 (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel) Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare individuale. | pagina 43 Tranzactii cu partile afiliate Vanzari si achizitii 2024 2023 2024 2023 Policlinica de Diagnostic Rapid S.A. 5.301.649 5.023.841 7.352.070 7.124.071 Policlinica de Diagnostic Rapid Medis S.R.L. 323.938 306.503 92.585 101.940 Bahtco Invest S.R.L. - - 16.045.637 16.828.005 Genesys Medical S.R.L. 4.280.265 3.332.912 3.591.389 3.522.767 Biotest Med S.R.L. 1.389.930 1.389.881 2.021.667 2.430.699 Centrul Medical Sama S.A. 1.079.691 1.002.300 2.348.644 2.738.434 Ultratest Craiova S.A. - 688 - - Prima Medical S.R.L. - - 73.710 61.908 Diamed Center S.R.L. - 166.619 - 228.417 Aspen Laborator Dentar S.R.L. 6.056 4.268 - 33.590 Almina Trading S.A. 1.801.030 1.535.149 1.048.833 731.781 Centrul Medical Panduri S.A. 638.921 584.785 5.287.328 4.119.219 Dentestet 4 Kids S.R.L. 15.075 17.633 - - Dent Estet Clinic S.A. 93.261 108.640 903.261 624.016 Green Dental S.R.L. 5.345 2.931 - - Clinica Polisano S.R.L. 1.614.589 1.300.355 1.582.073 1.765.663 Solomed Clinic S.A. 690.751 621.285 963.392 888.469 Anima Speciality Medical Services S.R.L. 785.124 398.350 2.583.681 2.431.436 Stem Cells Bank S.A. 927.081 1.026.813 - - Valdi Medica S.A. 986.943 713.171 198.162 191.461 Sfatul Medicului S.R.L. 8.507 8.910 125.529 99.405 Pharmalife Med S.R.L. 6.191 - 275.411 289.831 Centrul Medical Micromedica S.R.L. 260.958 218.440 1.340.141 1.457.691 Onco Team Diagnostic S.R.L. 6.507 8.190 4.802.519 3.841.300 Spital Lotus S.R.L. 1.932.706 1.863.815 370.241 418.383 Centrul Medical Matei Basarab S.R.L. - 82.595 - - Dent Estet Ploiesti S.R.L. 12.303 7.463 - - CED Pharma S.R.L. - 5.238 - 2.091 Leti Farm 2000 S.R.L. - 1.033 - 492 Monix Pharm S.R.L. - 861 - - KronDent S.R.L. 11.507 12.204 - - Costea Digital Dental S.R.L. 10.043 11.580 - - Pharmachem Distributie S.R.L. 49.811 53.300 6.035.052 5.088.903 SC M-Profilaxis S.R.L. 494.465 301.758 - 144.121 Badea Medical S.R.L. 2.169 - 236.572 148.772 Micromedica Roman S.R.L. - - 6.560 - Centrul Medical Antares S.R.L. - - 5.301 - Transilvania Imagistica S.A. - - - 90.729 Histo S.R.L. - - 97.429 92.111 Tomorad Expert S.R.L. - - 1.765 3.073 Centrul de Diagnostic si Tratament Provita S.A - 4.050 471.073 314.213 Dent Estet Genesys S.R.L. 5.905 4.160 - - Medici's S.R.L. 911.060 491.526 192.482 111.175 Laborator Cuza Voda S.R.L. 560.327 39.991 13.213 - Muntenia Medical Competences S.A. - 144.168 - 13.633 MNT Healthcare Europe SRL 1.237.009 132.690 - - Triamed S.R.L. - - - 2.950 Sanopass S.A. 147.666 51.835 894.201 14.771 Policlinica Union S.R.L. 552.797 74.749 18.841 26.736 Solomed Plus S.R.L. 1.719 - 273.948 240.056 Provita Pain Clinic S.A. - - 50.842 8.717 Onco Card S.R.L. - - 57.026 45.120 Medica S.A. - - 56.404 10.180 Medicris S.R.L. - - 39.876 5.676 Biofarm Farmec S.R.L. - - - - Pro Life Clinics S.R.L. - - 29.253 127.300 Expert Med Centrul Medical Irina S.R.L. - - 18.808 81.619 Stomestet S.R.L. - - 56.728 20.862 DIETLIFE FOOD S.R.L. 18.039 2.840 182 - BLACK SEA MAGIC S.R.L - 9.500 - - LIFE RESORT S.R.L. - - - 80.115 DR. CRISTESCU I. MIHAELA-GABRIELA - - 700.800 700.800 Life Finance G.I.E. - - - 2.988 Total 26.169.338 21.067.020 60.262.626 57.305.689 Vanzari Achizitii
MED LIFE S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024 (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel) Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare individuale. | pagina 44 24. IMPOZITARE 31 decembrie 31 decembrie 2024 2023 Cheltuieli cu impozitul pe profit 7.497.600 - Venituri cu impozitul amânat (613.034) 2.146.900 Total cheltuiala / (venituri) cu impozitul pe profit 6.884.566 (2.146.900) Profit înainte de impozitare 29.380.897 14.586.903 Cheltuiala cu impozitul utilizând cota statutara de 16% 4.700.944 2.333.905 Efectul fiscal al cheltuielilor nedeductibile 958.759 1.495.334 Efectul fiscal al veniturilor neimpozabile - (3.920.620) Sponsorizare/alte compensatii 1.653.604 - Alte elemente (inclusiv tratament fiscal diferit) (428.741) (2.055.518) Impozitul pe profit datorat în perioada curentă 6.884.566 (2.146.900) Impozit pe profit recunoscut în rezultatul global - - Impozit pe profit recunoscut în contul de profit și pierdere - Cheltuială / (Venit) 6.884.566 (2.146.900) 31 decembrie 31 decembrie 2023 2022 Datorii privind impozitul pe profit/venit la 1 ianuarie 97.549 980.993 Impozit pe profit/venit plătit în cursul perioadei (5.339.059) (883.444) Impozit pe profit de plată în anul curent 7.497.600 - Datorii privind impozitul pe profit la 31 decembrie 2.256.090 97.549 Componente de impozit amânat 31 decembrie Modificări în 31 decembrie 2024 impozitul amânat 2023 Creanțe cu impozitul amânat Active imobilizate - - - Sume care se refera la provizionul de concedii neefectuate 763.073 316.605 446.468 Total creanțe cu impozitul amânat 763.073 316.605 446.468 Datorii cu impozitul amânat 31 decembrie Modificări în 31 decembrie 2024 impozitul amânat 2023 Alte elemente 104.872 - 104.870 Rezerve din reevaluare 16.951.039 (296.429) 17.247.468 Total datorii cu impozitul amânat 17.055.911 (296.429) 17.352.338 Datorii nete cu impozitul pe venit amânat 16.292.839 (613.034) 16.905.872 Componente de impozit amânat 31 decembrie Modificări în 31 decembrie 2023 impozitul amânat 2022 Creanțe cu impozitul amânat Active imobilizate - - - Sume care se refera la provizionul de concedii neefectuate 1.258.534 - 1.258.534 Total creanțe cu impozitul amânat 1.258.534 - 1.258.534 Datorii cu impozitul amânat 31 decembrie Modificări în 31 decembrie 2023 impozitul amânat 2022 Alte elemente 104.870 - 104.870 Rezerve din reevaluare 20.206.435 - 20.206.435 Total datorii cu impozitul amânat 20.311.305 - 20.311.305 Datorii nete cu impozitul amânat 19.052.772 - 19.052.772 Societatea acumulează impozit pe profit la cota de 16% asupra profiturilor calculate în conformitate cu legislația fiscală românească. Efectul net al modificării asupra soldurilor impozitului amânat recunoscut la 31 Decembrie 2024, cu excepția impozitului amânat aferent rezervei din reevaluare care este recunoscută în capitaluri proprii, este reflectat în situația rezultatului global pentru anul încheiat atunci.
MED LIFE S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024 (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel) Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare individuale. | pagina 45 25. MANAGEMENTUL CAPITALULUI Societatea își gestionează capitalul astfel încât să se asigure că-și va putea continua activitatea maximizând în același timp veniturile acționarilor prin optimizarea balanței dintre datorii și capitaluri proprii. Structura de capital a Societatii constă în datorii, care includ împrumuturile prezentate la Nota 14, numerarul și echivalentele de numerar prezentate la Nota 8 și capitalul propriu, format din capitalul emis, rezerve și rezultatul reportat, prezentat la Nota 15 si Nota 16. Managementul riscului al Companiei revizuiește în mod regulat structura capitalului. Ca parte a acestei revizuiri, conducerea ia în considerare costul capitalului și riscurile asociate fiecărei clase de capital. Pe baza recomandărilor conducerii, Compania își va echilibra structura generală a capitalului prin plata dividendelor, noi emisiuni de acțiuni și răscumpărări de acțiuni, precum și emiterea de noi datorii sau răscumpărarea datoriilor existente. Compania este societatea mama a grupului Medlife. Grupul a crescut în 2024 în principal prin achiziții și mai puțin prin dezvoltare organică. În expansiunea organică, Grupul este expus unei potențiale pierderi de capital dacă extinderea sau noile activități nu își îndeplinesc imediat obiectivele financiare. Obiectivele Companiei au fost de a echilibra generarea de numerar din unitățile de afaceri stabilite în investiții cu risc mai ridicat în activități noi. Acest lucru a lăsat nivelurile capitalurilor proprii ale Companiei drept tampon pentru a proteja Compania în cazul unor variații ale performanței care ar putea afecta activitățile stabilizate. Compania a folosit finanțarea prin datorii pentru achiziții de afaceri din cauza costului istoric scăzut al finanțării prin datorii și a disponibilității lichidității pe piețele financiare. Atunci când evaluează caracterul adecvat al capitalurilor proprii ale Companiei pentru activități și expuneri, Compania analizează raportul dintre împrumuturile de plătit net de numerar și investițiile lichide pe termen scurt față de capitalul propriu total, așa cum este prezentat în următorul tabel: 31 decembrie 31 decembrie 2024 2023 Imprumuturi purtatoare de dobanda (fara overdraft) 641.688.977 638.998.326 Numerar și echivalente de numerar 15.335.770 10.201.516 Imprumuturi de platit nete de numerar 626.353.207 628.796.810 Total capitaluri proprii 345.657.755 324.240.259 Raport imprumuturi fata de capitaluri proprii 0,55 0,52 Scopul pe termen mediu al societatii este de a menține acest raport la nivelurile sustenabile, continuând să investească în dezvoltarea de noi afaceri și achiziții pentru a menține o structură echilibrată a capitalului între datorii și capitaluri proprii. 26. MANAGEMENTUL RISCULUI Consiliul de Administrație al Companiei are responsabilitatea generală pentru stabilirea și supravegherea cadrului de management al riscului al Companiei. Politicile de management al riscului ale Companiei sunt stabilite pentru a identifica și analiza riscurile cu care se confruntă Compania, pentru a stabili limite de risc și controale adecvate și pentru a monitoriza riscurile și respectarea limitelor. Comitetul de Audit este responsabil pentru monitorizarea și abordarea problemelor privind eficacitatea și eficiența controalelor interne ale Companiei, conformitatea cu reglementările și managementul riscurilor. În cursul activității sale, Compania este expusa la o serie de riscuri financiare, inclusiv riscuri de credit, de rata a dobânzii, lichiditate și valutar. Această notă prezintă obiectivele, politicile și procesele Companiei pentru gestionarea acestor riscuri și metodele utilizate pentru măsurarea riscurilor. Funcția centrală de trezorerie are un rol important în gestionarea riscurilor financiare ale Companiei, cu scopul de a controla și gestiona expunerea financiară și costurile financiare ale Grupului, cu un echilibru între risc și costuri. (a) Riscul de credit Activele financiare care pot da naștere la concentrări ale riscului de credit constau în principal din numerar, depozite pe termen scurt, creanțe comerciale și alte creanțe si alte active financiare. Echivalentele de numerar și depozitele pe termen scurt ale Companiei sunt plasate la instituții financiare de renume, cu un rating de credit ridicat in Romania. Creantele comerciale sunt reprezentate net de provizionul pentru pierderile de credit asteptate. Riscul de credit cu privire la creanțele comerciale este limitat datorită numărului mare de clienți care cuprinde baza de clienți a Companiei, care este formată în principal atât din persoane fizice, cât și din companii. Aproximativ 60% din totalul vânzărilor sunt în numerar, restul fiind bazat pe emiterea de facturi. Situația financiară a acestor clienți în raport cu gradul de credit al acestora este evaluată în mod continuu. Compania a dezvoltat, de asemenea, anumite proceduri de evaluare a entităților juridice ca clienți înainte de semnarea contractelor, care vizează furnizarea de pachete de asistență medicală (PPM) și monitorizarea capacității acestora de a realiza plățile pe parcursul contractelor. De asemenea, Compania a înființat un departament intern de Colectare care monitorizează activ încasările primite de la clienți.
MED LIFE S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024 (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel) Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare individuale. | pagina 46 Valorile contabile brute ale activelor financiare (înainte de reducerile pentru pierderi din credit) incluse în situația poziției financiare reprezintă expunerea maximă a Companiei la riscul de credit în legătură cu aceste active. Compania are doar 12% din vânzările sale în cursul anului 2024 care derivă din tratamentul pacienților asigurați CNAS (concentrarea riscului de credit) - dependență de clienții majori. La 31 Decembrie 2023 și 31 Decembrie 2024, Compania nu a considerat că există o concentrare semnificativă a riscului de credit. Vă rugăm să consultați Nota 7 si Nota 23, pentru mai multe detalii cu privire la riscurile de credit ale creanțelor comerciale și a altor creanțe, imprumuturilor acordate și provizioanele pentru pierderi din credit așteptate, precum și 3.11.1, pentru mai multe detalii despre politicile contabile utilizate de Companie. (b) Riscul ratei dobânzii Riscul ratei dobânzii este riscul ca valoarea unui instrument financiar să fluctueze din cauza modificărilor ratelor dobânzii de pe piață. Compania este expusa la riscul ratei dobânzii deoarece împrumută fonduri la dobânzi la rate variabile. Riscul mai mare este reprezentat de fondurile împrumutate în moneda națională, deoarece ratele dobânzilor sunt periodic revizuite în funcție de variația indicelui. Contractele de închiriere încheiate în moneda națională sunt expuse și din cauza procesului de modificare a ratei dobanzii, întrucât rata de actualizare în acest caz este legată de ratele interne ale împrumuturilor pentru fondurile retrase în moneda națională. Analiza senzitivitatii ratei dobânzii Analiza de senzitivitate de mai jos a fost determinată pe baza expunerii la ratele dobânzii pentru instrumentele financiare purtătoare de dobândă la data raportării. Din totalul soldurilor restante atât pentru împrumuturi, cât și pentru leasing, doar sumele care se referă la imprumutul sindicalizat și contractele de leasing (care se referă la închirierea clădirilor, echipamentelor și vehiculelor) au fost luate în considerare pentru senzitivitatela calculul ratei dobânzii. Aceste sume care au fost incluse în analiză acoperă mai mult de 80% din soldurile totale restante atât pentru împrumuturi, cât și pentru leasinguri. O creștere sau o scădere de 10% este utilizată la raportarea internă a riscului ratei dobânzii către personalul cheie din conducere și reprezintă evaluarea conducerii a modificării rezonabile a ratelor dobânzii. Ipotezele aplicate nu s-au modificat fata de exercitiile anterioare. Pe baza datelor istorice, conducerea Grupului consideră că o creștere cu 10% a ratei dobânzii este adecvată pentru a fi inclusă în analiza de sensibilitate efectuată în legătură cu măsurarea riscului ratei dobânzii. Luând în considerare valoarea totală a împrumuturilor și nivelul real al ratei dobânzii (la 31 decembrie 2024), nu se așteaptă nicio modificare cu mai mult de 10%. Conform previziunilor disponibile și euribor-rates.eu, nivelul EURIBOR este prevăzut să scadă lent în cursul anului 2025 (de la aproximativ 2,5% la 31 decembrie 2024 la 2% estimat până la jumătatea lui 2025). Această scădere este deja susținută din martie 2025 când EURIBOR a atins un nivel de aproximativ 2,4%. Ca urmare, conducerea Societății nu ia în considerare necesitatea unei creșteri așteptate mai mari a ratei dobânzii în analiza de sensibilitate. Consultați Nota 14 Datoria financiară netă, unde expunerea este prezentată la ratele dobânzii. Dacă ratele dobânzii ar fi fost cu 10% mai mari și toate celelalte variabile ar fi fost menținute constante, profitul companiei pentru anul încheiat la 31 Decembrie 2024 ar scădea cu 3.837.713 RON (2023: scădere cu 4.589.955 RON). O variație pozitivă egală ar avea loc pentru o scădere cu 10% a ratei dobânzii. Acest lucru se datorează în principal expunerii Med Life la ratele dobânzii din împrumuturile și contractele sale de leasing.
MED LIFE S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024 (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel) Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare individuale. | pagina 47 PASIVE Total % Cheltuieli cu dobanzile in an la rata actuala a dobanzii pentru portiunea selectata Cheltuieli cu dobanzile in an la rata dobanzii majorata cu 10% pentru portiunea selectata Variatie ce afecteaza contul de profit si pierdere la cresterea cu 10% a ratei dobanzii 2024 Overdraft 9.948.200 Porțiunea pe termen scurt și pe termen lung a împrumuturilor 641.688.977 Porțiunea pe termen scurt și pe termen lung a contractelor de leasing 51.163.349 Contracte care se refera la inchirierea cladirilor, echipamentelor si autovehiculelor care intra sub incidenta IFRS 16 46.136.134 90% 2.606.115 2.904.892 298.777 2023 Overdraft 9.949.200 Porțiunea pe termen scurt și pe termen lung a împrumuturilor 638.998.326 Porțiunea pe termen scurt și pe termen lung a contractelor de leasing 55.529.355 Contracte care se refera la inchirierea cladirilor, echipamentelor si autovehiculelor care intra sub incidenta IFRS 16 47.806.393 86% 2.421.187 3.661.052 1.239.865 31 decembrie 31 decembrie 2024 2023 Profit sau pierdere si capitaluri proprii 4.136.491 4.549.920 Imprumutul sindical 635.141.580 98% 33.100.550 36.410.605 3.310.055 98% 38.377.132 42.214.846 3.837.713 Din care incluse in analiza de senzitivitate Imprumutul sindical 637.528.178 (c) Riscul de lichiditate Responsabilitatea finală pentru managementul riscului de lichidități revine consiliului director, care a creat un cadru adecvat de management al riscului de lichidități pentru gestionarea cerințelor de finanțare pe termen scurt, mediu și lung și management al lichidităților. Societatea administrează riscul de lichidități prin menținerea de rezerve monitorizarea continuă a fluxurilor de numerar preconizate și efective și reconcilierea scadențelor activelor și datoriilor financiare. Împrumuturile acordate părților afiliate nu sunt utilizate pentru a gestiona riscul de lichiditate al Societății. Riscul de lichiditate se referă la riscul ca un Grup să nu-și poată îndeplini obligațiile financiare pe termen scurt din cauza activelor lichide insuficiente. O măsură cheie pentru evaluarea riscului de lichiditate este Rata curentă, urmată de Rata fluxului de numerar operațional, care sunt prezentate mai jos. Indicatorul lichiditatii curente 31 decembrie, 31 decembrie, 2024 2023 Active curente 346.672.770 301.880.201 Datorii curente 346.074.077 267.965.804 Raport capitaluri la imprumuturi (fara descoperit de cont) net de numerar 1,00 1,13 Raportul actual este un punct de plecare vital pentru evaluarea riscului de lichiditate, dar nu este suficient. Întrucât rata curentă este peste 1, cu o ușoară scădere în 2024, aceasta indică un nivel bun de risc de lichiditate. Având în vedere fluxurile de numerar operaționale subiacente ale Societății, relațiile sale cu contrapărțile sale bancare, cu refinanțare multiple sau creșterea acordurilor de facilități efectuate în ultimii ani și puterea financiară, Societatea nu se așteaptă la niciun obstacol în a-și îndeplini obligațiile financiare pe termen scurt. Creșterea numerarului și a echivalentelor de numerar cu 50% în 2024 față de 2023, împreună cu facilitățile neutilizate asigură suficientă lichiditate pentru perioada următoare. Tabelul de mai jos prezintă scadențele contractuale ramase ale Societatii la 31 Decembrie 2024 si la 31 Decembrie 2023 pentru datoriile financiare. Tabelul a fost întocmit pe baza fluxurilor de numerar neactualizate ale datoriilor financiare, în funcție de cea mai recentă dată la care Societatea trebuie să facă plata. Tabelul include fluxurile de numerar aferente atât dobânda, cât și principal.
MED LIFE S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024 (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel) N Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare individuale. | pagina 48 2024 Rata dobanzii efective medii ponderate Valoarea contabila Total An 1 An 2 An 3 An 4 An 5 Peste anul 5 Instrumente nepurtatoare de dobanda Datorii comerciale 207.442.240 207.442.240 207.442.240 - - - - - Instrumente purtatoare de dobanda Overdraft 9.948.200 9.948.200 9.948.200 - - - - - Imprumut sindicalizat EURIBOR 6M / ROBOR 6M + marja aplicabila 641.688.977 757.105.488 110.598.073 82.565.654 87.858.030 124.595.200 351.488.531 - Contracte de leasing 51.163.349 54.858.928 24.548.712 13.637.633 8.690.069 6.190.069 1.792.445 - Total 910.242.766 1.029.354.857 352.537.226 96.203.286 96.548.099 130.785.269 353.280.976 - 2023 Rata dobanzii efective medii ponderate Valoarea contabila Total An 1 An 2 An 3 An 4 An 5 Peste anul 5 Instrumente nepurtatoare de dobanda Datorii comerciale 160.343.456 160.343.456 160.343.456 - - - - - Instrumente purtatoare de dobanda Overdraft 9.949.200 9.949.200 9.949.200 - - - - - Imprumut sindicalizat EURIBOR 6M / ROBOR 6M + marja aplicabila 638.998.326 813.581.223 79.433.224 112.189.812 82.708.765 87.382.023 120.709.228 331.158.170 Contracte de leasing 55.529.355 59.393.369 25.292.634 15.261.828 8.145.504 5.504.406 4.469.790 719.206 Total 864.820.337 1.043.267.248 275.018.514 127.451.640 90.854.269 92.886.429 125.179.019 331.877.376
MED LIFE S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024 (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel) N Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare individuale. | pagina 49 (d) Riscul valutar Riscul valutar este riscul ca valoarea justă sau fluxurile viitoare de numerar ale unei expuneri să fluctueze din cauza modificărilor cursurilor de schimb valutar. Expunerea Societății la riscul modificărilor ratelor de schimb valutar se referă în principal la activitățile de exploatare ale Societății (atunci când veniturile sau cheltuielile sunt exprimate în valută). Valorile contabile ale activelor și datoriilor monetare denominate în valută ale Societății la data de raportare sunt după cum urmează: 2024 1 EUR = RON 4,9741 Total ACTIVE Numerar și echivalente de numerar 15.309.969 25.801 15.335.770 Creanțe comerciale 97.162.994 - 97.162.994 Creante de la societatile din grup 174.365.410 17.277.161 191.642.571 Imprumuturi pe termen lung catre societatile din grup - 14.722.878 14.722.878 Alte creante imobilizate 2.210.065 - 2.210.065 PASIVE Datorii comerciale 207.442.240 - 207.442.240 Overdraft - 9.948.200 9.948.200 Alte datorii pe termen lung - - - Porțiunea pe termen scurt și pe termen lung a împrumuturilor - 641.688.977 641.688.977 Porțiunea pe termen scurt și pe termen lung a contractelor de leasing financiar 361.432 50.801.917 51.163.349 Datorii catre societatile din grup 18.351.571 - 18.351.571 2023 1 EUR = RON 4.9746 RON Total ACTIVE Numerar și echivalente de numerar 9.416.793 784.723 10.201.516 Creanțe comerciale 87.202.024 - 87.202.024 Creante de la societatile din grup 148.694.706 13.053.110 161.747.816 Imprumuturi pe termen lung catre societatile din grup - 13.973.722 13.973.722 Alte creante imobilizate 1.851.958 - 1.851.958 PASIVE Datorii comerciale 160.343.456 - 160.343.456 Overdraft - 9.949.200 9.949.200 Alte datorii pe termen lung - - - Porțiunea pe termen scurt și pe termen lung a împrumuturilor - 638.998.326 638.998.326 Porțiunea pe termen scurt și pe termen lung a contractelor de leasing financiar 479.350 55.050.005 55.529.355 Datorii catre societatile din grup 10.538.675 - 10.538.675 Compania este expusa în principal în ceea ce privește cursul de schimb al leului față de euro. Tabelul de mai jos detaliază senzitivitatea Companiei la o creștere și scădere de 10% a leului față de euro. 10% este rata de senzitivitateutilizată atunci când se raportează intern riscul valutar către personalul cheie de conducere și reprezintă evaluarea conducerii cu privire la modificarea posibilă în mod rezonabil a cursurilor de schimb valutar. Analiza de senzitivitate include doar elementele monetare în valută străine în circulație și ajustează conversia acestora la sfârșitul perioadei pentru o modificare de 10% a cursurilor valutare. Dacă EUR scade cu 10% față de RON, profitul va crește, iar suma menționată mai jos va fi pozitivă. Pentru o crestere cu 10% a EUR față de RON ar exista un impact egal și opus asupra profitului, iar soldurile de mai jos ar fi negative. Ipotezele utilizate nu s-au schimbat față de anii precedenți. Variația de mai jos este prezentată ca sume absolute. 31 decembrie 31 decembrie 2024 2023 Profit sau pierdere 66.967.201 67.618.598
MED LIFE S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024 (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel) Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare individuale. | pagina 50 (e) Sustenabilitate MedLife, ca mamă finală a Grupului, identifică două categorii majore de riscuri legate de climă: riscuri fizice și riscuri de tranziție. Riscurile fizice acute includ evenimente meteorologice extreme, cum ar fi valurile de căldură, furtunile, inundațiile și incendiile de vegetație. Riscurile cronice se referă la schimbările climatice pe termen lung care influențează temperatura, precipitațiile și condițiile de mediu. Acestea pot genera efecte cumulate asupra sănătății publice, infrastructurii medicale și resurselor financiare și materiale necesare pentru ca sistemul de sănătate să funcționeze eficient. Grupul este expus la următoarele riscuri de tranziție: reglementări climatice europene și naționale care impun standarde stricte pentru eficiența energetică și reducerea emisiilor, cu impact direct asupra costurilor; tranziția tehnologică, care necesită investiții semnificative în echipamente eficiente și digitalizare; schimbarea preferințelor consumatorilor și investitorilor față de furnizorii sustenabili, ceea ce poate afecta competitivitatea; creșterea prețurilor la energie și a taxelor pe carbon (ETS2), care cresc presiunea financiară; și reglementările privind tratarea apelor uzate (UWWTD), care pot avea un impact indirect asupra disponibilității medicamentelor esențiale. La 31 decembrie 2024, Societatea nu consideră că aceste riscuri vor avea un impact financiar semnificativ pe termen scurt. Începând cu 2024, Compania și-a calculat prima amprentă de carbon și a inițiat o analiză cuprinzătoare a factorilor care influențează impactul său asupra mediului. Deși MedLife nu avea încă un plan de acțiune oficial dedicat care să vizeze reducerea amprentei de carbon și consolidarea rezistenței la climă, anumite inițiative cu aceste obiective – directe sau indirecte – fuseseră deja implementate în anii precedenți. Analiza amprentei de carbon a inclus emisiile din toate cele trei categorii, în conformitate cu standardele internaționale: • Scopul 1 (6.189,7 tCO₂e) acoperă emisiile directe din activitățile Grupului, inclusiv combustibilii utilizați de vehicule sau generatoare operate de companie, consumul de gaze naturale pentru instalațiile companiei și emisiile fugitive de la agenții frigorifici pentru echipamente de răcire. • Scopul 2 (3.486,5 tCO₂e, bazat pe piață) se referă la emisiile indirecte din energia achiziționată, inclusiv atât energie electrică, cât și energie termică, energia electrică fiind sursa dominantă. • Scopul 3, cu cea mai mare pondere de 178.220,7 tCO₂e, acoperă emisiile indirecte de-a lungul lanțului valoric al companiei. Acestea includ categorii precum bunuri și servicii achiziționate, bunuri de capital, transport și distribuție în amonte, naveta angajaților, deșeurile generate în operațiuni, călătoriile de afaceri, activele închiriate (atât în amonte, cât și în aval), tratarea produselor la sfârșitul vieții și activități legate de combustibil și energie. Pentru unele categorii s- a făcut o defalcare între activitățile din amonte (de la furnizori la companie) și activitățile din aval (de la companie la clienți). Pentru informații mai detaliate despre principalele impacturi, riscuri și oportunități de sustenabilitate, precum și politicile, acțiunile, indicatorii și țintele aferente, vă invităm să consultați Declarația de sustenabilitate a Grupului, care va fi inclusă în Raportul anual. (f) Războiul in curs de desfasurare Criza a început în februarie 2022 și a fost generată de invazia Rusiei în Ucraina, care a dus la o creștere bruscă a prețurilor la energie, atât în România, cât și în alte țări europene. Invazia a creat o criză a refugiaților cu cea mai rapidă creștere din Europa. Totodată, la nivel regional, s-a creat o criză de resurse ca urmare a impunerii unei serii de restricții la nivel internațional, Rusia fiind un jucător important pe piața gazelor naturale din Europa. Medlife nu deține filiale și entități afiliate pe teritoriul Ucrainei și nici nu are alte expuneri relevante în țările direct implicate în acest conflict. Din punct de vedere operațional, achizițiile de energie și gaze naturale se fac în principal de pe piața internă; disponibilitatea, proveniența și livrarea resurselor ar putea fi influențate de dinamica conflictului din regiune. Consecințele conflictului în curs din Ucraina, criza energetică europeană și măsurile de reglementare care rezultă și alte perturbări economice care se observă în prezent, precum și alte intervenții de reglementare, precum și amploarea și durata impactului lor economic nu pot fi estimate în mod fiabil în această etapă. Compania răspunde la situație cu măsuri specifice pentru a-și proteja stabilitatea economică. Deoarece evenimentele sunt în desfășurare, impactul pe termen lung poate afecta fluxurile de numerar și profitabilitatea. Cu toate acestea, la data acestor situații financiare, contextul geopolitic determinat de conflictul în curs din Ucraina nu are un impact negativ semnificativ asupra situațiilor financiare la 31 Decembrie 2024. (g) Contextul macroeconomic Contextul economic la nivel național și internațional care poate influența negativ activitatea Companiei se referă la factori precum: inflație, recesiune, modificări ale politicii fiscale și monetare, împrumuturi mai stricte, rate mai mari ale dobânzilor, tarife noi sau în creștere, fluctuații valutare, prețul materiilor prime (electricitate, gaze naturale), etc. În 2024, mediul macroeconomic al României a cunoscut schimbări notabile față de 2023, marcate de modificări ale creșterii PIB-ului, inflației și ratelor șomajului. Creșterea PIB: În 2024, economia României a afișat o rată moderată de creștere a PIB de 1,4%, în scădere de la 2,1% în 2023. Această încetinire s-a cauzat în primul rând performanței reduse la export și unui deficit semnificativ de cont curent. Cu toate acestea, consumul privat a rămas robust, susținut de creșterea veniturilor disponibile și de investițiile finanțate de UE.
MED LIFE S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024 (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel) Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare individuale. | pagina 51 Inflația: Presiunile inflaționiste au persistat în 2024, contribuind la încetinirea creșterii economice. Guvernul a implementat reduceri bugetare și a înghețat salariile și pensiile din sectorul public într-un efort de a reduce deficitul bugetar și de a aborda inflația ridicată. Rata șomajului: piața muncii din România s-a confruntat cu provocări pe fondul măsurilor de austeritate fiscală. Protestele din partea lucrătorilor de la căile ferate de stat și de la rețelele electrice din cauza reducerilor de locuri de muncă și salarii indică tensiuni pe piața muncii în această perioadă. Per total, 2024 a prezentat provocări economice pentru România, inclusiv încetinirea creșterii PIB, inflația persistentă și tulburările de pe piața muncii, necesitând reforme structurale pentru stabilizarea și întinerirea economiei. În special, sectorul sănătății a demonstrat o rezistență considerabilă la turbulențele pieței. Această rezistență este atribuită cererii constante de servicii de sănătate, capacității sectorului de a se adapta la mediile în schimbare și investițiilor strategice în tehnologie și infrastructură. Această rezistență se traduce într-o perspectivă operațională și financiară relativ stabilă, chiar și în fața incertitudinilor economice. De asemenea, procesul de reevaluare desfășurat la sfârșitul anului 2022 asupra tuturor Terenurilor și Clădirilor deținute, care a generat un excedent global la nivelul Grupului, aduce suficientă încredere asupra valorii activelor deținute, fiind evaluate la valoarea justă curentă minus amortizarea acumulată în aceste situații financiare. Societatea își revizuiește trimestrial sensibilitățile la ratele dobânzilor și fluctuațiile valutare. La data acestor situații financiare, Grupul consideră că impactul acestor modificări nu ar afecta capacitatea de continuitate a activității, luând măsuri adecvate pentru a reduce orice riscuri potențiale. 27. VALOAREA JUSTA A INSTRUMENTELOR FINANCIARE Instrumentele financiare din situatia pozitiei financiare includ creanțe comerciale și alte creanțe, numerar și echivalente de numerar, împrumuturi pe termen scurt și lung și datorii comerciale și alte datorii. Acestea sunt prezentate la cost amortizat. Valorile juste estimate ale acestor instrumente aproximează valoarea lor contabilă, în mare parte datorită scadențelor pe termen scurt ale acestor instrumente, cu excepția împrumuturilor. Valoarea contabilă a împrumuturilor aproximează valoarea lor justă având în vedere cele două renegocieri ale creditului sindicalizat semnate în 2024 si 2025, în care toate facilitățile de credit au fost reamenajate atât din punct de vedere al scadențelor, cât și al ratelor dobânzii. Împrumutul sindicalizat acoperă aproximativ 88% din totalul expunerii la poziția de datorie a Societatii. Instrumente financiare care nu sunt deținute la valoarea justă La nivelul 1 al ierarhiei valorii juste, Compania a clasificat numerarul și echivalentele de numerar drept active care nu sunt deținute la valoarea justă. La nivelul 3 al ierarhiei valorii juste, Compania a clasificat în categoria activelor: creanțe comerciale și alte creanțe, alte active financiare, iar în categoria datoriilor: credite de la bănci și alte instituții financiare, datorii de leasing, datorii comerciale și alte datorii financiare. Următorul tabel prezintă valoarea justă și ierarhia valorii juste pentru activele și datoriile care nu sunt evaluate la valoarea justă în situația poziției financiare la 31 Decembrie 2024: ACTIVE Clasificare conform IFRS 9 Valoare neta contabila Valoare justa Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Numerar și echivalente de numerar Cost amortizat 15.335.770 15.335.770 15.335.770 - - Creanțe comerciale si alte creante Cost amortizat 97.162.994 97.162.994 - - 97.162.994 Alte active financiare Cost amortizat 16.932.943 16.932.943 - - 16.932.943 PASIVE Datorii comerciale si alte datorii Cost amortizat 207.442.240 207.442.240 - - 207.442.240 Descoperire de cont Cost amortizat 9.948.200 9.948.200 - - 9.948.200 Alte datorii pe termen lung Cost amortizat - - - - - Datoria de leasing Cost amortizat 51.163.349 51.163.349 - - 51.163.349 Datoria pe termen lung Cost amortizat 641.688.977 641.688.977 - - 641.688.977 În martie 2025 (vă rugăm să consultați Nota 31) Societatea a negociat cu Banca Comercială Română S.A., în calitate de Aranjator, Agent și Creditor și cu alte instituții de credit care sunt membri de sindicat care acționează în calitate de Creditori, termenii și condițiile prelungirii limitei de credit cu o sumă suplimentară de până la 50 milioane EUR. Conform noilor termene negociate între părți, perioada de finanțare a fost prelungită cu 2 ani, iar marja de dobândă a rămas aceeași. Prin urmare, Societatea consideră că valoarea justă a datoriei pe termen lung este similară cu valoarea contabilă.
MED LIFE S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024 (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel) Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare individuale. | pagina 52 28. VALOAREA JUSTĂ A ACTIVELOR NEFINANCIARE Ierarhia valorii juste Această notă explică raționamentele și estimările făcute în determinarea valorilor juste ale activelor nefinanciare care sunt recunoscute și măsurate la valoarea justă în situațiile financiare. Pentru a oferi o indicație cu privire la fiabilitatea datelor de intrare utilizate la determinarea valorii juste, Societatea și-a clasificat activele nefinanciare în cele trei niveluri prescrise de standardele internaționale de raportare financiară. O explicație pentru fiecare nivel este oferită în nota 3.21. Conform ultimului raport de evaluare al Companiei întocmit în 2022, vă rugăm să vedeți mai jos valoarea justă măsurată folosind nivelul 3. 31 December 2022 Nota Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Terenuri si cladiri 5 - - 222.570.260 29. ANGAJAMENTE ȘI DATORII CONTINGENTE Datoriile contingente nu sunt recunoscute în situațiile financiare. Sunt prezentate doar dacă există probabilitatea ieșirii de resurse care implică beneficii economice. Un activ contingent nu este recunoscut în situațiile financiare individuale, însă este prezentat atunci când este probabilă o intrare de beneficii economice. Evaluarea neprevăzutelor implică în mod inerent exercitarea raționamentului și estimări ale rezultatului evenimentelor viitoare. Angajamente referitoare la imprumutul sindicalizat Med Life nu va fi implicata in nici un acord care va modifica, nova, amenda sau altera clauzele Acordul actionarilor fara consimtamantul scris al creditorilor. Alte angajamente La 31 Decembrie 2024 și 31 Decembrie 2023, Compania deține polițe de asigurare pentru acoperirea eventualelor datorii față de medici pentru malpraxis, precum și contracte de asigurare legate de clădiri și echipamente medicale. În conformitate cu acordul încheiat cu Casa Națională de Asigurări de Sănătate, Compania trebuie să furnizeze servicii medicale primare cetățenilor asigurați ai Casei Naționale. BCR a emis scrisori de garanție în favoarea Med Life S.A. în valoare de 13.403.333 RON, din care 1.866.471 EUR la 31 Decembrie 2024 (31 Decembrie 2023: 6.774.165 RON, din care 61.309 EUR). Mediul fiscal Sistemul de impozitare din România este într-o etapa de dezvoltare continua şi este supus unor interpretări variate şi unor schimbări constante, care uneori sunt retroactive. Deşi impozitul efectiv datorat pentru o tranzacţie poate fi minim, dobanzile de intarziere pot fi semnificative, pentru că ele pot fi calculate la valoarea tranzacţiei şi la un procent de minimum 0,02% pe zi (dobanda) si 0,01% pe zi (penalitati). În România, exerciţiul fiscal rămâne deschis pentru verificare fiscală timp de 5 ani. Pe parcursul anului 2021, MedLife SA, Compania a avut un control fiscal care a acoperit perioada 2016-2020. Controlul a fost finalizat în cursul anului 2021 iar rezultatele au fost înregistrate în contabilitate. Va rugam vedeti nota 24. Conducerea consideră că obligațiile fiscale incluse în aceste situații financiare sunt adecvate. Conducerea evaluează periodic pozițiile luate în declarațiile fiscale cu privire la situațiile în care reglementările fiscale aplicabile sunt supuse interpretării și consideră dacă este probabil ca o autoritate fiscală să accepte un tratament fiscal incert. Compania își măsoară soldurile fiscale fie pe baza celei mai probabile sume, fie a valorii așteptate, în funcție de metoda care oferă o mai bună previziune a soluționării incertitudinii. Prețurile de transfer Legislaţia fiscală din România include principiul „valorii de piaţă”, conform căruia tranzacţiile între părţile afiliate trebuie să se desfăşoare la valoarea de piaţa. Contribuabilii locali care desfăşoară tranzacţii cu părţi afiliate trebuie să întocmească şi să pună la dispoziţia autorităţilor fiscale din România, la cererea scrisă a acestora, dosarul de documentare a preţurilor de transfer. Neprezentarea dosarului de documentare a preţurilor de transfer sau prezentarea unui dosar incomplet poate duce la aplicarea de penalităţi pentru neconformitate; în plus faţă de conţinutul dosarului de documentare a preţurilor de transfer, autorităţile fiscale pot interpreta tranzacţiile şi circumstanţele diferit de interpretarea conducerii şi, ca urmare, pot impune obligaţii fiscale suplimentare rezultate din ajustarea preţurilor de transfer. Conducerea Societatii este încrezătoare că va putea prezenta în timp util autorităților fiscale informatiile necesare, dacă va fi nevoie. Tranzacțiile cu părțile afiliate și societățile din grup se desfășoară pe baza principiului valorii de piață. Litigii Societatea este implicata intr-o serie de litigii ca parte a activitatii normale de exploatare. Conducerea a evaluat situatia legala impreuna cu consultantii din punct de vedere legal ai Societatii si toate ajustarile necesare au fost reflectate in situatiile financiare. 30. ONORARII DE AUDIT Începând cu anul 2024, auditorul Grupului este Deloitte Audit SRL. Onorariul pentru serviciile de audit a situațiilor financiare consolidate la 31 decembrie 2024 ale Grupului întocmite în conformitate cu IFRS adoptate de UE și situațiile financiare individuale la 31 decembrie 2024 ale Med Life SA întocmite
MED LIFE S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024 (toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel) Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare individuale. | pagina 53 în conformitate cu IFRS în conformitate cu prevederile Ordinului Ministerului Finanțelor nr. in conformitate cu prevederile Ordinului Ministerului Finantelor nr. 1802/2014 a fost de 356.180 EUR fara TVA si alte cheltuieli. Onorariul pentru alte servicii non-audit efectuate în 2024 a fost de 64.000 EUR fără TVA. 31. EVENIMENTE ULTERIOARE Creșterea facilităților de împrumut În data de 13 februarie 2025, a fost publicat Convocarea Adunărilor Generale Extraordinare și Ordinare ale Acționarilor (AGSM și AGOA) programată pentru 18/19 martie 2025. Principalele puncte care fac obiectul aprobării acționarilor MedLife sunt: • Extinderea limitei de credit cu o sumă suplimentară de până la 50 milioane EUR, cu posibilitatea de a adăuga o „Facilitate Acordeon” suplimentară de până la 25 milioane EUR; • Acționarii înscriși în registrul acționarilor ținut de Depozitarul Central S.A., la sfârșitul zilei de 6 martie 2025, stabilită ca Data de referință pentru AGEA și AGOA, au drept de vot în AGA. • Pe 25 martie 2025, Grupul a semnat pentru creșterea facilității contractului de împrumut sindicalizat, care va fi folosit pentru posibile noi oportunități de achiziție pe piață, precum și pentru proiecte de dezvoltare organică. Achiziția Routine Med În octombrie 2024, MedLife a anunțat achiziția unui pachet majoritar de 60% din Grupul Routine Med din Tulcea. Grupul Routine Med deține o unitate medicală dotată cu sală de operație, o unitate cu spitalizare de zi și continuă și o unitate de ambulatoriu și oferă peste 20 de specialități medicale și chirurgicale, inclusiv servicii de stomatologie și optică. Serviciile de spital și ambulatoriu sunt completate de servicii de laborator și imagistică medicală. Potrivit reprezentanților companiei, veniturile Routine Med în 2023 au depășit 15 milioane de lei. Prin această achiziție, MedLife își extinde amprenta națională în regiunea de sud-est a României. Controlul este obținut în ianuarie 2025. Achiziția All Clinic În martie 2025, MedLife, cea mai mare rețea privată de servicii medicale din România, a anunțat achiziția unui pachet majoritar de acțiuni la All Clinic, un furnizor privat de asistență medicală din Republica Moldova. Înființată în 1999, All Clinic operează trei clinici multidisciplinare sub contract cu Casa Națională de Asigurări de Sănătate a Moldovei. Aceste clinici oferă servicii de ambulatoriu în 20 de specialități medicale, inclusiv medicină de familie, ORL, pediatrie, gastroenterologie, cardiologie, neurologie și ginecologie. În anul precedent, All Clinic a raportat o cifră de afaceri de 800.000 EUR, cu o marjă EBITDA de două cifre. Această mișcare strategică marchează cea de-a doua expansiune internațională a MedLife, după achiziționarea în 2019 a unui pachet majoritar de acțiuni la Centrul Medical Rózsakert din Ungaria și își consolidează poziția de operator de sănătate privat lider în regiune. Nu au existat alte evenimente semnificative ulterioare datei de 31 decembrie 2024. Aceste situații financiare, cuprinzând situația individuală a poziției financiare, situația individuală a rezultatului global, situația individuală a modificărilor capitalurilor proprii, situația individuală a fluxurilor de numerar și note, au fost aprobate la 28 Martie 2025. Mihail Marcu, Alina Irinoiu, Director General Director Financiar
